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問題已解決
比如說有一個(gè)固定資產(chǎn)，它是1310，然后轉(zhuǎn)化為投資性房地產(chǎn)是1400，然后后來等那個(gè)年末的時(shí)候兒，這個(gè)投資性房地產(chǎn)。公允價(jià)值就變成1500了，然后他又算這個(gè)辦公樓的這個(gè)期末的遞延所得稅。那正常來說，它這種投資性房地產(chǎn)，它的計(jì)稅基礎(chǔ)，它的賬面兒價(jià)不就是它的公允價(jià)1500嗎？那它的計(jì)稅基礎(chǔ)為啥是那個(gè)投資性房地產(chǎn)的1400再減去累計(jì)折舊，而不是固定資產(chǎn)那個(gè)1310減去累計(jì)折舊呢？
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您好
稅法不認(rèn)可公允價(jià)值計(jì)量 只承認(rèn)賬面價(jià)值減去累計(jì)折舊
請(qǐng)問轉(zhuǎn)換的時(shí)候固定資產(chǎn)原值是不是1400
賬面價(jià)值是1310
2024 08/20 20:50
84785029 
2024 08/20 20:52
老師 我是考中級(jí)
84785029
2024 08/20 20:56
6.31，固定資產(chǎn)賬面價(jià)值1310，轉(zhuǎn)換為投房公允價(jià)1400，投房公允價(jià)值計(jì)量，12.31，投房公允價(jià)值1500，問年末的辦公樓產(chǎn)生的遞延所得稅，那賬面價(jià)值1500，計(jì)稅基礎(chǔ)不應(yīng)該是1310-累計(jì)折舊嗎
84785029
2024 08/20 20:58
有一道題的答案是1400-累計(jì)折舊，我不明白為啥是1400，不是用1310
bamboo老師 
2024 08/20 21:12
可以麻煩您把題目截圖一下嗎
84785029
2024 08/20 21:14
老師 明天給你發(fā)
bamboo老師
2024 08/20 21:16
好的 因?yàn)槎惙☉?yīng)該是按照1310減去折舊作為計(jì)稅基礎(chǔ)的
84785029
2024 08/20 21:28
那按這個(gè)方法算和它算的答案不一樣，它的答案就是一年的折舊+公允價(jià)值變動(dòng)
bamboo老師
2024 08/20 21:30
那您明天把題干資料截圖我看看哈
84785029
2024 08/20 21:34
2022.12.31自建的辦公樓金額10310，凈殘值310，折舊年限50年，稅法跟會(huì)計(jì)上折舊一樣，2023.6.31轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)，采用公允價(jià)值計(jì)量，公允價(jià)值為14000，2023.12.31投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值為15000，問2023.12.31該辦公樓形成的差異金額及遞延所得稅，我想起來 這個(gè)就是完整的題
84785029
2024 08/20 21:35
2020.12.31自建的辦公樓金額10310，凈殘值310，折舊年限50年，稅法跟會(huì)計(jì)上折舊一樣，2023.6.31轉(zhuǎn)換為投資性房地產(chǎn)，采用公允價(jià)值計(jì)量，公允價(jià)值為14000，2023.12.31投資性房地產(chǎn)公允價(jià)值為15000，問2023.12.31該辦公樓形成的差異金額及遞延所得稅
bamboo老師
2024 08/20 21:36
那不應(yīng)該的 稅法應(yīng)該是按照10310固定資產(chǎn)成本減去累計(jì)折舊算計(jì)稅基礎(chǔ) 不應(yīng)該是公允價(jià)值14000
84785029
2024 08/20 21:39
對(duì)，我按照這個(gè)做法做不出來，答案就是2023年當(dāng)年的折舊200+公允價(jià)值變動(dòng)1000
bamboo老師
2024 08/20 21:40
請(qǐng)問您這是做的哪里的習(xí)題啊
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