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問(wèn)題已解決
2022年12月份 計(jì)提所得稅：借所得稅費(fèi)用-企業(yè)所得稅10907.9 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅10907.9 2023年1月份分錄 計(jì)提所得稅：借所得稅費(fèi)用-企業(yè)所得稅10907.9 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅10907.9 繳納：借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅10907.9 貸：銀行存款10907.9 2024年發(fā)現(xiàn)多計(jì)提了一筆，現(xiàn)在該怎么處理，怎么寫(xiě)分錄
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1.確定多計(jì)提的金額及調(diào)整方法：由于之前多計(jì)提了一筆企業(yè)所得稅，需要先明確多計(jì)提的具體金額。假設(shè)多計(jì)提的金額就是 10907.9 元（若不是全部多計(jì)提，則需根據(jù)實(shí)際多計(jì)提金額進(jìn)行調(diào)整）。調(diào)整的思路是沖減多計(jì)提的所得稅費(fèi)用和應(yīng)交稅費(fèi)。
2.進(jìn)行賬務(wù)處理：沖減多計(jì)提的所得稅費(fèi)用：
?????借：應(yīng)交稅費(fèi)?-?應(yīng)交企業(yè)所得稅?10907.9
???????貸：以前年度損益調(diào)整?10907.9
由于“以前年度損益調(diào)整”最終要結(jié)轉(zhuǎn)至“利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)”，以調(diào)整以前年度的利潤(rùn)分配：
?????借：以前年度損益調(diào)整?10907.9
???????貸：利潤(rùn)分配?-?未分配利潤(rùn)?10907.9
08/12 18:11
84785027 
08/12 18:15
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，可以使用以前年度損益調(diào)整科目嗎
樸老師 
08/12 18:18
那就不用這個(gè)科目
直接
借應(yīng)交稅費(fèi)企業(yè)所得稅
貸利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
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