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問(wèn)題已解決
老師，請(qǐng)問(wèn)下，我們是4s店汽車銷售公司，同一法人名下有兩個(gè)公司，另外一家公司是沒(méi)有汽車銷售業(yè)務(wù)的，根據(jù)廠家政策，為了可以套置換補(bǔ)貼，所以我們從4s店銷售給顧客的時(shí)候，實(shí)際開票是開給我們另一家公司，等6個(gè)月后再?gòu)倪@家非汽車銷售公司過(guò)戶給客戶，請(qǐng)問(wèn)我這家非汽車銷售公司在收到4s店開具機(jī)動(dòng)車發(fā)票時(shí)應(yīng)該怎樣做賬，謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
這種通過(guò)關(guān)聯(lián)公司套取置換補(bǔ)貼的行為存在一定的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)問(wèn)題，不建議這樣操作。
從正規(guī)的會(huì)計(jì)處理角度來(lái)說(shuō)，如果這種情況已經(jīng)發(fā)生，在非汽車銷售公司收到機(jī)動(dòng)車發(fā)票時(shí)：
借：固定資產(chǎn)（車輛成本價(jià)）
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）（如果符合抵扣條件）
貸：應(yīng)付賬款（或銀行存款等，根據(jù)實(shí)際付款情況）
08/05 12:49
84784951 
08/05 13:26
但是銷售給客戶的怎樣做賬，在開票的時(shí)候就已經(jīng)銷售給客戶了
樸老師 
08/05 13:28
借銀行
貸固定資產(chǎn)清理
貸銷項(xiàng)
84784951
08/05 13:53
能具體說(shuō)一下財(cái)務(wù)怎樣寫分錄嗎？非汽車銷售公司要繳納購(gòu)置稅，金額是包含在收到的車款里的
樸老師
08/05 13:58
那就只能做固定資產(chǎn)清理的分錄
一、?將要處置的固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理分錄為
借：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ?累計(jì)折舊
? ? ? ?貸：固定資產(chǎn)
二、?發(fā)生清理費(fèi)用時(shí)
借：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ?貸：銀行存款、應(yīng)繳稅費(fèi)等
三、?處置的收入
借：銀行存款等相關(guān)科目
? ? ? ?貸：固定資產(chǎn)清理
四、?清理凈損益
1、?如果是凈收益
借：固定資產(chǎn)清理
? ? ? ?貸：營(yíng)業(yè)外收入
2、?如果是凈損失
借：營(yíng)業(yè)外支出
? ? ? ?貸：固定資產(chǎn)清理
84784951
08/05 14:21
6個(gè)月后過(guò)戶要去二手車交易市場(chǎng)開具二手車發(fā)票，這時(shí)候怎樣做賬
樸老師
08/05 14:26
同學(xué)你好
就是做上面的固定資產(chǎn)清理
84784951
08/05 14:29
我們賣出車輛的時(shí)候就要做憑證，不能等到6個(gè)月后再做，這怎么處理呢
樸老師
08/05 14:31
賣出去做上面的分錄
固定資產(chǎn)清理的
84784951
08/05 15:13
賣出去做這個(gè)分錄，但是過(guò)戶要等到6個(gè)月后，開二手車發(fā)票是不是還要繳納稅款？
樸老師
08/05 15:20
對(duì)的
有進(jìn)項(xiàng)可以抵扣的
這個(gè)車的進(jìn)項(xiàng)可以抵扣
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