免費(fèi)問(wèn)答

那當(dāng)月入了應(yīng)交稅費(fèi)不是會(huì)影響到我應(yīng)交稅費(fèi)余額跟我實(shí)際交稅不一致嗎，賬面上的哈

收到發(fā)票當(dāng)月計(jì)入借：應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)

例如：1月銷項(xiàng)稅額10萬(wàn)， 認(rèn)證抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額8萬(wàn)，當(dāng)月收到票未認(rèn)證抵扣5萬(wàn)，1月應(yīng)納稅額2萬(wàn) ，附加費(fèi)0.12萬(wàn) 借：應(yīng)收賬款 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額 10萬(wàn) 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項(xiàng)稅額 8萬(wàn) 貸：應(yīng)付賬款 借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng) 5萬(wàn) 貸： 應(yīng)付賬款 借：應(yīng)交稅費(fèi)-已交稅費(fèi) 2萬(wàn) 應(yīng)交稅費(fèi)-建設(shè)稅 合計(jì) 0.12 -教育費(fèi) -地方教育費(fèi) 貸：銀行存款 計(jì)提附加費(fèi)： 借：附加費(fèi) 0.12 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-建設(shè)稅 -教育費(fèi) -地方教育費(fèi) 0.1

老師，你看下，如果這樣子的話不是賬面就出現(xiàn)留抵稅額嗎，但是我這個(gè)月是有交稅的啊

根據(jù)以下思路正確申報(bào)計(jì)算和申報(bào)增值稅就是 月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄； 如果大于0，需要交稅就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款