問(wèn)題已解決

老師，我們提前收了今年7月到明年6月份房租，是一次性確認(rèn)收入，還是匯算清繳的時(shí)候調(diào)整

84785007| 提問(wèn)時(shí)間：2024 07/22 16:40
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，需要按月確認(rèn)收入，而不是提前確認(rèn)的
2024 07/22 16:40
84785007
2024 07/22 16:42
那我們匯算清繳的時(shí)候怎么調(diào)整
鄒老師
2024 07/22 16:42
你好，你按月確認(rèn)收入，匯算清繳的時(shí)候就不需要調(diào)整啊
84785007
2024 07/22 16:43
那稅金得一次性交上啊 我們開(kāi)票了
鄒老師
2024 07/22 16:43
你好，從權(quán)責(zé)發(fā)生制角度來(lái)說(shuō)，你開(kāi)具發(fā)票也是按月，而不是一次性開(kāi)具的
84785007
2024 07/22 16:45
但是，對(duì)方要求一次性開(kāi)發(fā)票，我們?cè)趺醋龇咒?，假如不含稅收入?2000，稅款為1080
鄒老師
2024 07/22 16:46
你好，對(duì)方這個(gè)要求是不合理的 你一次性開(kāi)具發(fā)票了，分錄是 借：銀行存款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅，預(yù)收賬款 今后按月確認(rèn)收入的時(shí)候 借：預(yù)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
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