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老師好麻煩解釋這里面減的5000*25%是啥

84784985| 提問時(shí)間：07/21 15:24
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老師好麻煩解釋這里面減的5000*25%是啥 是丙公司公允價(jià)值大于賬面價(jià)值部分 55000-50000=5000（萬元） 差額為特許經(jīng)營權(quán)公允價(jià)值大于賬面價(jià)值 按照規(guī)定 稅法計(jì)稅基礎(chǔ)還是原賬面價(jià)值 而會(huì)計(jì)的計(jì)稅基礎(chǔ)是公允價(jià)值 導(dǎo)致會(huì)計(jì)賬面價(jià)值大于計(jì)稅基礎(chǔ) 那就需要確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債5000*26%=1300 所以這個(gè)就是遞延所得稅負(fù)債
07/21 15:43
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