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小規(guī)模，2季度利潤表稅金及附加本月金額為負數(shù)，正常嗎
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您好，不正常，前面的分錄有問題，你查下
2024 07/13 18:53
84784982 
2024 07/13 18:59
是5月份更正了一下1月份的印花稅，導致的，但是5月份我是把這筆調成正確的了
劉艷紅老師 
2024 07/13 19:01
5月結轉后的，那應該就不是負數(shù)了呀
84784982
2024 07/13 19:01
做了這筆分錄，然后這是稅金及附加的科目明細，做錯了嗎？
84784982
2024 07/13 19:03
按照月份看利潤表的稅金及附加是正數(shù)，季度就是負數(shù)了
劉艷紅老師
2024 07/13 19:03
出現(xiàn)負數(shù)，代表你沖多了，這個最多是0
84784982
2024 07/13 19:05
但我是按照原始分錄直接沖的，
劉艷紅老師
2024 07/13 19:05
你檢查下分錄，是不是數(shù)安有錯誤
84784982
2024 07/13 19:18
12月計提時：借：稅金及附加，待：應交稅費-應交印花稅
1月份支付：借：稅金及附加，待：銀行存款
5月份調整：沖紅：借：稅金及附加，待：銀行存款
更正：借：應交稅費-應交印花稅，待：銀行存款
老師，3個分錄我是這樣寫的，有誤嗎
劉艷紅老師
2024 07/13 19:21
第一印花稅不用計提，第二，你支付了為什么要計入稅金及附加了，應該是應交稅費-印花稅，第二，你要沖減以前年度損益調整
劉艷紅老師
2024 07/13 19:21
第一印花稅不用計提，第二，你支付了為什么要計入稅金及附加了，應該是應交稅費-印花稅，第二，你要沖減以前年度損益調整
84784982
2024 07/13 19:22
第二分錄做錯了，才有的分錄三調整，因為是同一年的，所以沒有用以前年度損益調整
84784982
2024 07/13 19:22
那我現(xiàn)在該怎么調整
劉艷紅老師
2024 07/13 19:24
12月計提時：
借：稅金及附加，
貸：應交稅費-應交印花稅
1月份支付：
借：應交稅費-應交印花稅
待：銀行存款
5月份調整：
沖紅：
借：利潤分配-未分配-
借：銀行存款+
劉艷紅老師
2024 07/13 19:24
這樣就不會出現(xiàn)負數(shù)了
84784982
2024 07/13 19:25
但我一月份已經(jīng)做的是稅金及附加，待銀行存款
84784982
2024 07/13 19:26
總不能去調整1月份的賬吧
劉艷紅老師
2024 07/13 19:28
你這筆做錯了，把這筆做負數(shù)，再按我寫的來寫，就對了
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