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問(wèn)題已解決
老師您好，這個(gè)甲公司估計(jì)該項(xiàng)固定資產(chǎn)的可收回金額為460萬(wàn)元，不用考慮這個(gè)嗎
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，同學(xué)，資產(chǎn)賬面價(jià)值小于可收回金額，沒(méi)有發(fā)生減值，不用考慮。
07/13 16:45
84784956 
07/13 17:00
好的，謝謝老師
84784956
07/13 17:37
老師，這個(gè)題型不懂，能跟我分析下嗎，1：為什么第一個(gè)庫(kù)存商品是新增可抵扣暫時(shí)性差異是30萬(wàn)元，是用年末減去年初嗎，有沒(méi)有通用公式呢，第二無(wú)形資產(chǎn)年初計(jì)稅基礎(chǔ)為什么是81呢，年末為什么又是72呢，第三交易性金融資產(chǎn)為什么年末口徑為0呢，為什么是轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異30，為什么是轉(zhuǎn)回可抵扣暫時(shí)性差異8呢
小敏敏老師 
07/13 18:49
①庫(kù)存商品用年末的暫時(shí)性差異減去年初暫時(shí)性差異
小敏敏老師
07/13 18:52
無(wú)形資產(chǎn)取得時(shí)稅法鶴會(huì)計(jì)一致都是90，稅法10年攤銷，18年初計(jì)稅基礎(chǔ)=90-90/10=81，年末計(jì)稅基礎(chǔ)=81-9=72
小敏敏老師
07/13 18:54
交易性金融資產(chǎn)18年3月出售，年末賬面價(jià)值和稅法計(jì)稅基礎(chǔ)都為0。
小敏敏老師
07/13 18:55
交易性金融資產(chǎn)期末暫時(shí)性差異為0，期初30，0-30=-30，所以是轉(zhuǎn)回應(yīng)納稅暫時(shí)性差異30。
小敏敏老師
07/13 18:57
應(yīng)收賬款也是同樣的分析道理，期末-期初=2-10=-8，轉(zhuǎn)回可抵扣暫時(shí)性差異8。
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