問(wèn)題已解決

老師您好，我有疑問(wèn)，就是 應(yīng)付職工薪酬 這個(gè)科目，在會(huì)計(jì)準(zhǔn)則里面，究竟包不包含員工個(gè)人社保和個(gè)稅，我遇到兩個(gè)公司計(jì)提工資做法都不一樣，究竟哪個(gè)做法是正確的， 一個(gè)是這樣的 借：三大期間費(fèi)用/成本等6 貸：薪酬-實(shí)發(fā)工資4 薪酬-個(gè)人社保1 薪酬-個(gè)稅1 發(fā)放工資時(shí)候 借：薪酬-實(shí)發(fā)數(shù)4 薪酬-個(gè)稅1 薪酬-個(gè)人社保1 貸：銀行4 其他應(yīng)收-社保1 應(yīng)交稅費(fèi)-代扣代繳個(gè)稅1 另外一家公司是 借：三大期間費(fèi)用/成本等 貸：薪酬-實(shí)發(fā)工資 其他應(yīng)收款-個(gè)人社保 其他應(yīng)收款-個(gè)稅

84784989| 提問(wèn)時(shí)間：2024 07/12 13:20
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bamboo老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
您好 借：管理費(fèi)用等-工資 貸：應(yīng)付職工薪酬-工資? ? 包括實(shí)發(fā)工資 個(gè)人五險(xiǎn)一金 個(gè)人所得稅 發(fā)放工資 借 應(yīng)付職工薪酬-工資 貸 其他應(yīng)付款-個(gè)人社保費(fèi) 貸 其他應(yīng)付款-個(gè)人公積金 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸 銀行存款 上交社保公積金 借 應(yīng)付職工薪酬-社保費(fèi) 借 應(yīng)付職工薪酬-公積金 借 其他應(yīng)付款-個(gè)人社保費(fèi) 借 其他應(yīng)付款-個(gè)人公積金 貸 銀行存款 申報(bào)個(gè)人所得稅繳納 借 應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 貸 銀行存款? 應(yīng)該是這樣寫(xiě)分錄的 您兩個(gè)分錄好像都有點(diǎn)問(wèn)題
2024 07/12 13:24
84784989
2024 07/12 13:28
我第一家公司分錄，我沒(méi)有把社保公積金這塊也寫(xiě)上，那家公司是繳納社保公積金和計(jì)提社保公積金是做一個(gè)記賬憑證里的，那就是第一個(gè)公司是對(duì)的 然后就是，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則不是說(shuō)，個(gè)人社保這塊，要放到其他應(yīng)收款嗎，我知道有些公司是放其他應(yīng)付的
bamboo老師
2024 07/12 13:33
先發(fā)放工資 后支付社保就是其他應(yīng)付款 先支付社保 后發(fā)放工資 就是其他應(yīng)收款
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