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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
企業(yè)當(dāng)年購(gòu)置并實(shí)際使用節(jié)能節(jié)水專(zhuān)用設(shè)備一臺(tái)，取得并認(rèn)證了增值稅專(zhuān)用發(fā)票，注明價(jià)款90萬(wàn)元，增值稅11.3萬(wàn)元，已按照規(guī)定入賬并計(jì)提了折舊
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借固定資產(chǎn)90
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)11.3
貸銀行存款
借管理費(fèi)用等
貸累計(jì)折舊
2024 06/14 16:54
84784959 
2024 06/14 16:57
這個(gè)在計(jì)算會(huì)計(jì)利潤(rùn)的時(shí)候如何處理啊 稅法里面
郭老師 
2024 06/14 16:59
你好，有規(guī)定殘值率嗎？如果沒(méi)有的話(huà)不設(shè)置
90/12/10=7500
一個(gè)月折舊這些允許抵扣的所得稅是7500，稅法上可以一次抵扣所得稅。
郭老師
2024 06/14 17:00
還有個(gè)政策
在企業(yè)所得稅方面，企業(yè)自2008年1月1日起購(gòu)置并實(shí)際使用的節(jié)能節(jié)水專(zhuān)用設(shè)備，可以按專(zhuān)用設(shè)備投資額的10%抵免當(dāng)年企業(yè)所得稅應(yīng)納稅額。如果企業(yè)當(dāng)年應(yīng)納稅額不足抵免，可以向以后年度結(jié)轉(zhuǎn)，但結(jié)轉(zhuǎn)期不得超過(guò)5個(gè)納稅年度。此外，如果企業(yè)購(gòu)置并實(shí)際投入使用的專(zhuān)用設(shè)備在5年內(nèi)轉(zhuǎn)讓或出租，應(yīng)在該專(zhuān)用設(shè)備停止使用當(dāng)月停止享受企業(yè)所得稅優(yōu)惠，并補(bǔ)繳已經(jīng)抵免的企業(yè)所得稅稅款
84784959
2024 06/14 17:01
這個(gè)90萬(wàn)在會(huì)計(jì)利潤(rùn)里面要不要減去
84784959
2024 06/14 17:02
就這個(gè)題
郭老師
2024 06/14 17:02
不減
會(huì)計(jì)利潤(rùn)不能減
84784959
2024 06/14 17:05
為什么不能減 我一直搞不懂
郭老師
2024 06/14 17:07
會(huì)計(jì)上，他沒(méi)有一次折舊的政策
都是按月
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