問(wèn)題已解決

稅控機(jī)維護(hù)費(fèi)280元可以抵？怎么列分錄？還有航天信息開(kāi)的服務(wù)費(fèi)400元可以抵嗎？分錄怎么做？

84785046| 提問(wèn)時(shí)間：2018 04/27 10:52
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，稅控機(jī)維護(hù)費(fèi) 按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額，借記“管理費(fèi)用”等科目，貸記“銀行存款”等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（減免稅款）”科目，貸記“管理費(fèi)用”等科目。 服務(wù)費(fèi)400 借；管理費(fèi)用 應(yīng)交稅費(fèi)（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸；銀行存款等科目
2018 04/27 10:53
84785046
2018 04/27 11:00
老師，稅控減免的貸方科目營(yíng)業(yè)外收入可以嗎？如果是管理費(fèi)用貸方的話，是不是要紅字記在借方？
鄒老師
2018 04/27 11:03
你好，減免是計(jì)入管理費(fèi)用，而不是營(yíng)業(yè)外收入的 可以是貸方藍(lán)字或借方負(fù)數(shù)，兩種方式都是可以的
84785046
2018 04/27 11:04
好的，謝謝老師
鄒老師
2018 04/27 11:05
不客氣，祝你學(xué)習(xí)愉快，工作順利！ 希望對(duì)我的回復(fù)及時(shí)給予評(píng)價(jià)。謝謝
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