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固定資產一次性計提折舊的分錄，借累計折舊貸固定資產，是按照原值還是原值減去殘值后的凈額呢
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你好，會計做賬只能按月折舊，所得稅申報才可以一次扣除原值
06/07 15:01
84784964 
06/07 15:03
不對，是一次性加速折扣
家權老師 
06/07 15:05
不要把稅法的一次扣除，跟會計制度規(guī)定混為一談，你現在是在做賬
84784964
06/07 15:07
我看之前的賬務是按照原值借累計折舊貸固定資產，那現在怎么調整呢
家權老師
06/07 15:08
借累計折舊
貸固定資產
這個是報廢處置固定資的分錄，怎么是一次性扣除的分錄呢？
84784964
06/07 15:14
寫的是一次性加速折舊
家權老師
06/07 15:18
以前的賬不管了，你只管你后邊做的賬。你也沒法知道以前是什么情況
84784964
06/07 15:23
了解了一下當下的情況，說是一次性加速折舊所以這么做的，那我現在應該怎么調整呢
家權老師
06/07 15:26
現在都做了匯算了，不需要調整了
84784964
06/07 15:30
但是這樣導致累計折舊是負數呀，應該怎么辦呢
家權老師
06/07 15:33
那么就應該，補計提折舊
? ?借：管理費用-折舊費? ?本年應計提折舊
? ? ? ? ?利潤分配-未分配利潤 往年應該計提的折舊
? ?貸：累計折舊
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