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關(guān)于增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在有財務(wù)軟件，有的是直接結(jié)轉(zhuǎn)的，我想問，做借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，再由轉(zhuǎn)出進(jìn)未交，這里面在明細(xì)賬上有什么不同？如果明細(xì)賬上銷項有余額，是不是說明沒有做計算增值稅憑證這一步？
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您好！這個不同在于三級明細(xì)上面不同，二級明細(xì)都還是應(yīng)交增值稅。這個有余額沒有關(guān)系的，只要您賬面上的未交增值稅和您申報表的未交增值稅金額一致表示您計算的未交增值稅是正確的。但是實務(wù)中這樣做會計分錄的比較多 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅 應(yīng)交稅費-未交增值稅 這樣不通過轉(zhuǎn)出未交增值稅科目過渡，而且這樣應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅的余額也是會被轉(zhuǎn)平，余額表上面也是會變得更加清晰，看起來也是更加的明了
2024 06/06 16:13
84784948 
2024 06/06 16:31
這個方法看起來，確實比過度科目更好一點，學(xué)到了，謝謝
84784948
2024 06/06 16:32
如果當(dāng)期銷減進(jìn)是留抵，那是做分錄還是不做分錄？
甜椒老師 
2024 06/06 16:37
銷項小于進(jìn)項，比如銷項稅額是10000元，進(jìn)項稅額是20000元 可以這么做 借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅 10000?貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項稅 10000，進(jìn)項稅的期末余額還有20000-10000=10000元代表的是留底
84784948
2024 06/06 17:31
哦，懂了，非常受益，打開了思路，謝謝寶藏老師
甜椒老師
2024 06/06 17:38
好的，以后有其他問題可以隨時問我哈！
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