問(wèn)題已解決

老師這個(gè)501題什么思路

84785021| 提問(wèn)時(shí)間：2024 06/03 15:31
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月亮老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,審計(jì)師
你好，首先調(diào)整攤銷金額8000/8/2-8000/10/2=100,加計(jì)扣除75%，調(diào)增納稅所得額175
2024 06/03 16:34
月亮老師
2024 06/03 16:46
調(diào)減納稅額175.調(diào)減所得稅額175*0.25=43.75，調(diào)減利潤(rùn)100-43.75=56.25，調(diào)減盈余公積5.625
84785021
2024 06/03 16:47
我就是這個(gè)100減去43.75不懂，為什么不是175減去43.75
月亮老師
2024 06/03 16:52
因?yàn)?75是稅法上的加計(jì)扣除，100才是會(huì)計(jì)賬面調(diào)整的攤銷金額
84785021
2024 06/03 16:55
賬面不是按稅法要求調(diào)整嗎，感覺(jué)自己沒(méi)跳出來(lái)
月亮老師
2024 06/03 17:13
賬面只能按照稅法年限要求調(diào)整攤銷金額，這個(gè)加計(jì)扣除只影響稅金計(jì)算，不影響賬面攤銷金額
84785021
2024 06/03 17:16
好像理解了些我再消化下，感謝
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