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問(wèn)題已解決
老師您好！年末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅應(yīng)該怎么做？ 譬如：年末 銷項(xiàng)稅貸方余額：3388.06 進(jìn)項(xiàng)稅借方余額：1715.67 減免稅款借方余額：280.00 轉(zhuǎn)出未增值稅借方余額：1660.50 會(huì)計(jì)分錄 借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅～銷項(xiàng)稅 3388.06 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅 1715.67 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅～減免稅款 280.00 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 轉(zhuǎn)出未交增值稅 1660.50
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
可以的，可以這么做的。
2024 06/03 10:51
84784958 
2024 06/03 10:58
老師，這個(gè)分錄這樣記錄借貸方也不等。再是怎么記賬？我是手工記賬。想把增值稅下的科目結(jié)轉(zhuǎn)為零。
郭老師 
2024 06/03 11:00
差額都轉(zhuǎn)到轉(zhuǎn)出未交增值稅，然后剩余的差額是什么原因的？借方余額，貸方余額。
84784958
2024 06/03 11:27
是年末結(jié)轉(zhuǎn)的會(huì)計(jì)分錄借貸方不等
郭老師
2024 06/03 11:28
好，把它放到轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額里面，就是差額是多少，轉(zhuǎn)出未交增值稅寫多少。
84784958
2024 06/03 11:32
不明白，老師麻煩您把年末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的會(huì)計(jì)分錄寫一下唄，謝謝老師！
郭老師
2024 06/03 11:33
借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅～銷項(xiàng)稅 3388.06
貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅～進(jìn)項(xiàng)稅 1715.67
貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅～減免稅款 280.00
貸 應(yīng)交稅費(fèi) 轉(zhuǎn)出未交增值稅 3388.06+171 5.67-280
84784958
2024 06/03 11:46
老師，為什么轉(zhuǎn)出未交增值稅是銷項(xiàng)稅額+進(jìn)項(xiàng)稅額-減免稅款？我賬上的轉(zhuǎn)出未交增值稅借方余額是1660.50
郭老師
2024 06/03 11:54
你去每個(gè)月核對(duì)一下的，你之前應(yīng)該有不對(duì)的
84784958
2024 06/03 12:18
核對(duì)啥呀？問(wèn)您為什么是銷項(xiàng)+進(jìn)項(xiàng)-減免=轉(zhuǎn)出未交？
郭老師
2024 06/03 12:25
你好，核對(duì)你的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)，是不是申報(bào)表里面也是這個(gè)？
我這里寫錯(cuò)了
郭老師
2024 06/03 12:25
3388.06-171 5.67-280
銷項(xiàng)稅額減進(jìn)項(xiàng)稅額減減免稅款。
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