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老師您好！加計抵減結(jié)轉(zhuǎn)增值稅時入借：應(yīng)交稅費一銷項 貸：應(yīng)交稅費一減免稅款（加計抵減）應(yīng)交增值稅一進項 轉(zhuǎn)出未交增值稅 還是借：應(yīng)交稅費-銷項 貸：應(yīng)交稅費—-進項 應(yīng)交稅費轉(zhuǎn)出未繳增值稅 也就是加計抵減的金額入應(yīng)交稅費一減免稅款還是包含在未繳增值稅里？謝謝
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加計扣除是在實際交稅的時候直接抵就行了。
繳納稅款的時候，借應(yīng)交稅費，貸銀行存款，其他收益。
2023 05/08 11:00
84785022 
2023 05/08 11:07
老師您好！是直接抵的，但是做結(jié)轉(zhuǎn)稅金時這筆分錄怎樣做呢？借：應(yīng)交稅費的明細是什么？謝謝
玲老師 
2023 05/08 11:21
?你好同學：
結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額、進項稅額 ?
? ?增值稅結(jié)轉(zhuǎn)：
1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項）
2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額：
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（銷項）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅
3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是貸方余額，
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅
如果1.2結(jié)轉(zhuǎn)后轉(zhuǎn)出未交增值稅額是借方余額，
借：應(yīng)交稅費——未交增值稅
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出多交增值稅
如果進項大于銷項就是最后一個分錄
轉(zhuǎn)出未交增值稅是屬于應(yīng)交增值稅下的專欄，可以有借方余額的。
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