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實(shí)務(wù)
問題已解決
個(gè)體工商戶第一季度收入29萬，申報(bào)無票收入 12萬元,開票17萬，第二季度收入10萬，第一季度無票收入的12萬，第二季開具發(fā)票，第二季度開具發(fā)票10萬+補(bǔ)開第一季度的無票收入12萬，第二季度合計(jì)開票22萬，第二季度如何申報(bào)增值稅和個(gè)人經(jīng)營所得稅？
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您好！個(gè)人建議第三行填0如果出現(xiàn)負(fù)數(shù)有風(fēng)險(xiǎn)
05/28 14:39
甜椒老師 
05/28 14:41
您好！第二季度增值稅主表建議0申報(bào)，如果出現(xiàn)-2萬，有風(fēng)險(xiǎn)。一般實(shí)務(wù)建議申報(bào)表不建議出現(xiàn)負(fù)數(shù)
甜椒老師
05/28 14:42
您好！剩下的二萬留在第三季度扣除
甜椒老師
05/28 14:44
您好！您參考下面的圖片
84784971 
05/28 19:02
這樣的無票收入是不是-10萬，而-2萬在三季度填列嗎？
84784971
05/28 19:07
實(shí)際第二季度開票22萬，我的理解開票填22萬，無票收入填-12萬，結(jié)果合計(jì)申報(bào)10萬
甜椒老師
05/28 19:14
您好！您的意思是您第二季度收入實(shí)際上是10萬，我以為是您一共10萬元收入，開了12萬。實(shí)際開票22萬，第二季度實(shí)際收入有10萬，那么您第三行是填10萬元22-12=10萬元
84784971
05/28 19:35
如果實(shí)際收入0，而補(bǔ)開第一季度12萬呢
甜椒老師
05/28 20:58
您好！實(shí)際開票是0補(bǔ)開12萬，實(shí)際上面是填-12萬，但是這樣填有風(fēng)險(xiǎn)，建議直接填0后面有收入的時(shí)候再?zèng)_。比如的第三季度有15萬，那就填3萬。這樣風(fēng)險(xiǎn)比較小。負(fù)數(shù)是個(gè)異常定位情況
甜椒老師
05/28 20:58
負(fù)數(shù)是異常的情況
84784971
05/29 08:38
您意思說第三季度有收入15萬，也開票15萬，那么無票收入-12萬，開票收入15萬，這樣第三季度的收入為3萬，第二季度填0，但是這樣數(shù)據(jù)比對(duì)時(shí)和開票的就比對(duì)不一致
甜椒老師
05/29 08:46
您好！這個(gè)比對(duì)一般都是可以通過的因?yàn)槟捌趫?bào)了未開票收入第一季度本來開票17萬，您第三欄填的是29萬，這個(gè)可以說明一下您第一季度有填未開票收入
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