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開(kāi)票是建筑工程服務(wù)9%,老師可以把確認(rèn)收入還有成本、費(fèi)用科目列一下嗎

您好，好的，這里沒(méi)有費(fèi)用科目 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-工程? ?和??主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工程??

借應(yīng)收 貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-工程名稱(chēng) 確認(rèn)成本 借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工程名稱(chēng) 貸原材料，這樣嗎？不需要用工程施工這個(gè)科目嗎？

您好，需要的，上面我理解單純這個(gè)開(kāi)票的收入和成本科目 工程結(jié)算相關(guān)會(huì)計(jì)分錄 (1)登記實(shí)際發(fā)生的合同成本 借：工程施工-合同成本 貸：應(yīng)付職工薪酬、庫(kù)存材料等 (2)登記已結(jié)算的工程價(jià)款（并開(kāi)票） 借：應(yīng)收賬款 貸：工程結(jié)算? ?應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅 (3)登記已收的工程價(jià)款 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款 (4)登記確認(rèn)的收入、費(fèi)用和毛利 （這個(gè)用自制原始憑證就可以，憑證附件列出計(jì)算思路和相關(guān)數(shù)據(jù)的出處） 借：工程施工—合同毛利 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 (5)工程完工時(shí)，將“工程施工”科目的余額與“工程結(jié)算”科目的余額對(duì)沖 借：工程結(jié)算 ?貸：工程施工-合同毛利? ? ? ?工程施工-合同成本 工程施工最后結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本

老師，我不太懂，還要用到合同毛利這個(gè)科目嗎，我們的材料是采購(gòu)了直接發(fā)到工廠，由老板名下的加工廠加工成門(mén)窗然后發(fā)往工地，可以在說(shuō)得詳細(xì)一點(diǎn)嗎 ，麻煩了

您好，要用到的，工程的工程長(zhǎng)，我們是按進(jìn)度結(jié)轉(zhuǎn)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的 加工廠是賣(mài)門(mén)窗的，是加工廠的銷(xiāo)售收入，我們建筑公司是安裝的，是工程服務(wù)的收入，工程不是按開(kāi)票來(lái)確認(rèn)收入，按這個(gè)工程安裝的進(jìn)度來(lái)，就是上面那些分錄，這是規(guī)范的一套賬務(wù)

工程的時(shí)長(zhǎng)一般有幾個(gè)月的也有一兩年的，然后加工廠不是賣(mài)門(mén)窗的，材料都是工程公司這邊采購(gòu)然后叫供應(yīng)商發(fā)貨至工廠，讓工廠加工成門(mén)窗外框和玻璃，然后發(fā)往工地，安裝也是工程公司做，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)涉及委托加工物資嗎

您好，那我們加工廠只收加工費(fèi)么，這個(gè)就是工程公司委托加工廠加工的業(yè)務(wù) 委托方在委托加工過(guò)程中的會(huì)計(jì)分錄： （1）委托方與受托方簽訂委托加工合同后，按合同向受托方發(fā)出委托加工物資： 借：委托加工物資 貸：原材料 對(duì)于發(fā)生的運(yùn)雜費(fèi)，做如下分錄： 借：委托加工物資 貸：銀行存款 （2）受托方加工完成時(shí)，委托方向受托方支付加工費(fèi)、消費(fèi)稅等 借：委托加工物資 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)） ——應(yīng)交消費(fèi)稅 貸：銀行存款應(yīng)付賬款 （3）運(yùn)回加工物資過(guò)程中支付的運(yùn)雜費(fèi)： 借：委托加工物資 貸：銀行存款 （4）委托加工物資運(yùn)抵倉(cāng)庫(kù)，辦理入庫(kù)： 借：原材料 貸：委托加工物資

實(shí)際上我們是加工完直接從工廠發(fā)到工地，也要做收回入庫(kù)這一步嗎，能不能是這樣：借 工程施工-合同成本-直接材料 貸 委托加工物資

您好，可以，但上面發(fā)出材料?和?收回時(shí)支付加工費(fèi)也要在賬上體現(xiàn)的，業(yè)務(wù)軌跡還是要留下

老師，但是我們之前加工的，加工廠沒(méi)開(kāi)票，也是要放到委托加工物資嗎 ，掛的話可能數(shù)會(huì)比較大，加工廠是小規(guī)模也開(kāi)不了那么多票，可不可以算是我們跟這個(gè)加工廠共用場(chǎng)地設(shè)備算是我們自己加工的呢，因?yàn)?個(gè)公司是同一個(gè)老板，我的問(wèn)題可能會(huì)比較多，現(xiàn)在還沒(méi)搞清楚，請(qǐng)問(wèn)追問(wèn)次數(shù)結(jié)束了，問(wèn)題還沒(méi)解決還需向您請(qǐng)教，怎么繼續(xù)向您接著追問(wèn)？我試過(guò)重新提問(wèn)是不能接著前面的問(wèn)題的

您好，小規(guī)模開(kāi)不了發(fā)票我們這個(gè)成本就不能稅前扣除的， 不可以算我們自已的，各公司是獨(dú)立核算的，一定要核算清楚，費(fèi)用混合要吃虧的，稅務(wù)查賬會(huì)剔除補(bǔ)稅的（這是真實(shí)的，我們只是2公司共一個(gè)食堂都把費(fèi)用剔除了） 本問(wèn)題結(jié)束后可以在問(wèn)答區(qū)繼續(xù)找我的哈，@某某? 就可以

是這樣追問(wèn)嗎? 老師，那我見(jiàn)之前會(huì)計(jì)做賬沒(méi)有按工程施工這個(gè)科目使用，是按商業(yè)的會(huì)計(jì)科使用，比較簡(jiǎn)單，那我現(xiàn)在接賬，按前面您跟我說(shuō)的會(huì)計(jì)科目使用，會(huì)不會(huì)銜接不上？還是說(shuō)以前未結(jié)束的項(xiàng)目按以前的科目接著用，新的項(xiàng)目按剛才您說(shuō)的科目使用？還有購(gòu)進(jìn)的材料她是按購(gòu)入的金額做領(lǐng)料單出庫(kù)，然后按領(lǐng)料單的金額結(jié)轉(zhuǎn)到成本的

朋友您好，是的，這樣我就能看到您了。 2.那繼續(xù)以前的賬務(wù)版畫(huà)，等這個(gè)項(xiàng)目結(jié)束，可以考慮按您的方式來(lái)做賬，我也是把之前財(cái)務(wù)的做賬方式改了的，以前的存在不一定是合適 3.領(lǐng)料單的金額結(jié)轉(zhuǎn)到成本，是直接到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本么，這個(gè)不合適，我們還沒(méi)有達(dá)到收入的確認(rèn)條件呢，成本不能先確認(rèn)的