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建筑勞務公司暫估勞務成本及收到發(fā)票后紅沖暫估勞務成本的全部分錄是不是 暫估時 借 勞務成本 貸 應付賬款-暫估成本 結轉 借 主營業(yè)務成本 貸勞務成本 匯算清繳前取得發(fā)票 先紅沖 借 主營業(yè)務成本 負數(shù) 貸 應付賬款-暫估 負數(shù) 再按取得發(fā)票的金額做分錄 借 勞務成本 貸 應付賬款-某某 結轉 借 主營業(yè)務成本 貸 勞務成本 匯算清繳后取得發(fā)票 先把當年暫估的成本全部調增？

84784978| 提問時間：05/20 17:39
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郭老師
金牌答疑老師
職稱：初級會計師
你好，你把取得了發(fā)票之后的主營業(yè)務成本都改成利潤分配，未分配利潤 發(fā)票和暫估一樣的情況下不需要調整。
05/20 17:40
84784978
05/20 17:44
暫估沒有那么準 就是請問分錄什么樣的？全部的分錄
郭老師
05/20 17:45
借應付賬款暫估 貸利潤分配未分配利潤， 借利潤分配未分配利潤貸銀行存款 暫估大于發(fā)票的，需要納稅調增，如果小于的，納稅調減。
84784978
05/20 17:48
請問這個不用勞務成本和主營業(yè)務成本這些科目嗎？也不受匯算清繳影響直接用利潤分配未分配利潤？
郭老師
05/20 17:50
不需要 跨年的可以簡單化
84784978
05/20 17:51
不太明白，從一開始暫估到取得沒跨年是哪些分錄？跨年又是那些分錄?。?/div>
郭老師
05/20 17:53
當年取得的發(fā)票，借應付賬款，貸勞務成本， 借勞務成本，貸主營業(yè)務成本， 借勞務成本，貸銀行存款， 借主營業(yè)務成本，貸勞務成本。這個是當年的，看懂了嗎？
84784978
05/20 18:09
老師 這是整理你說的 麻煩看看對不對
郭老師
05/20 18:10
第一二個是跨年的。 第三四個是當年取得的。
84784978
05/20 18:13
請問沒跨年的暫估分錄 和紅沖分錄是什么樣的呢
郭老師
05/20 18:16
借，勞務成本，貸，應付賬款暫估。借主營業(yè)務成本，貸，勞務成本。這個是暫估的 借應付賬款，貸勞務成本， 借勞務成本，貸主營業(yè)務成本， 這個是紅沖的。
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