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所得稅匯算清繳時a105050職工薪酬這張表，工資薪金的賬載金額和實際發(fā)生額，我要怎樣填？因為計提和發(fā)放的都已經(jīng)跨年到24年了
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你好，賬載金額是你賬上計提的應(yīng)付職工薪酬貸方發(fā)生額合計，
實際金額是實際支付出去的應(yīng)付職工薪酬借方發(fā)生額合計。只要匯算清繳之前支付出去都算。
2024 05/20 16:41
郭老師 
2024 05/20 16:41
你是補計提2023年的嗎
84784980 
2024 05/20 16:48
我是在做23年匯算清繳，填A(yù)105050表，計提更少，實際支付更多
84784980
2024 05/20 16:50
這樣也按實際的填嗎？
郭老師
2024 05/20 16:51
哦，那就納稅調(diào)減就可以了。補計提的，補支付的，這些都是在實際金額，稅收金額里面。
84784980
2024 05/21 10:18
那稅收金額就是填實際發(fā)生額嗎？
郭老師
2024 05/21 10:18
對的，是的，是這么做的前提是得允許稅前扣除。
84784980
2024 05/21 10:21
那這張表有職工福利費支出，賬載金額是你賬上計提的應(yīng)付職工薪酬—福利費貸方發(fā)生額合計，
實際金額是實際支付出去的應(yīng)付職工薪酬借方發(fā)生額合計，把1-12月就算跨年補計提的也揪出來是嗎？那如果其他科目里面管理費用也有福利費，那也要去找出來嘛
郭老師
2024 05/21 10:22
是的，對的，是這么做的。
84784980
2024 05/21 10:27
第五點各類基本社會保障性繳款給職工買各類基本保險的，也一樣！
郭老師
2024 05/21 10:30
對的是的，這個是企業(yè)負擔的社保
84784980
2024 05/21 12:54
那期間費用表也是這樣找還是期末數(shù)就可以？
郭老師
2024 05/21 12:55
期間費用表根據(jù)發(fā)生額來填寫。
84784980
2024 05/21 13:00
全年累計發(fā)生額嗎？不用像a105050表一樣要跨年找出來吧？
郭老師
2024 05/21 13:02
你好，按照你帳上的來填寫就可以的，你的發(fā)生額是多少？他填寫多少，調(diào)增調(diào)減的，不要在這里考慮。
84784980
2024 05/21 14:08
所得稅匯算清繳時a105050職工薪酬這張表，工資薪金，包括也制造費用工資嗎？
郭老師
2024 05/21 14:22
對的是的包含在里面的。
84784980
2024 05/21 14:28
那職工薪酬福利費，包括也制造費用福利費嗎？
郭老師
2024 05/21 14:28
對的對的包含在里面。
郭老師
2024 05/21 14:28
社保的，教育經(jīng)費的都包含。
84784980
2024 05/21 14:33
A105050工會經(jīng)費支出，賬上做的是借，管理費用一職工薪酬一工會經(jīng)費10000，貸，應(yīng)交稅費一工會經(jīng)費10000，這個算不算？
郭老師
2024 05/21 14:36
需要的算進去，包含在里面。以后做賬的時候，不要寫應(yīng)交稅費，應(yīng)該是應(yīng)付職工薪酬。
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