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企業(yè)計提的壞賬準備，按照小企業(yè)會計準則，利潤表和匯算清繳如何申報
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你好，利潤表在營業(yè)外支出里面填寫
匯算清繳，這個是允許抵扣的嗎？
2024 05/15 12:46
郭老師 
2024 05/15 12:46
如果是的話，105090這個表格里面有一個應收賬款壞賬，在第一列和第五列里面填寫。
84784959 
2024 05/15 12:48
年度審計，計提了壞賬準備金額，實際未發(fā)生壞賬損失
郭老師
2024 05/15 12:49
你好，那只填寫第一列需要納稅條增的。還有，你是小企業(yè)會計準則沒有計提一說。
84784959
2024 05/15 12:51
對，我看規(guī)定也寫的是小企業(yè)會計準則一般不需要計提，只有在實際發(fā)生時直接計入營業(yè)外支出，可是審計年度審核的時候按照企業(yè)會計準則，讓我們計提的壞賬準備，所以我不知道稅務系統(tǒng)里如何填寫
郭老師
2024 05/15 12:52
你好，那你當時集體的賬務處理怎么做的？
84784959
2024 05/15 12:53
借，信用減值損失，貸壞賬準備
郭老師
2024 05/15 12:53
放到營業(yè)外支出里面的。
84784959
2024 05/15 12:56
填寫2023年季度報表的時候我把計提的壞賬準備沖減了管理費用，那我是不是在做匯算清繳的時候要報23年第四季度的報表更正了，還是說直接填寫年報，四季度的報表不用更正了
郭老師
2024 05/15 12:56
四季度的不用修改匯算清繳調增就行。
84784959
2024 05/15 12:58
我放到營業(yè)外支出，然后匯算清繳的時候只填寫105000對吧，我看105090這個填寫的是收不回來，確認損失的資產減值損失
郭老師
2024 05/15 12:58
填寫105090，因為你賬上做的是壞賬，這里填寫的就是這一個。
84784959
2024 05/15 13:03
24年我有沖回壞賬，我賬上是借信用減值準備-80貸，壞賬準備-80，這個我在稅務系統(tǒng)季度申報的時候利潤表如何填寫
84784959
2024 05/15 13:04
是不是在營業(yè)外支出那里寫-80
郭老師
2024 05/15 13:05
對的是的，是這么做的。
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