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建筑公司第一年暫估入賬水泥，分錄怎么寫(xiě)?第二年怎么沖？

84785013| 提問(wèn)時(shí)間：2024 05/10 10:35
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小林老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，是有真實(shí)入庫(kù)？借原材料，貸應(yīng)付賬款暫估
2024 05/10 10:35
84785013
2024 05/10 10:36
就是東西用了，但是沒(méi)有收到票，第二年才收到
小林老師
2024 05/10 10:38
收到發(fā)票，紅字沖回暫估分錄，根據(jù)發(fā)票再借原材料，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，應(yīng)付賬款
84785013
2024 05/10 10:38
那成本是不是就不能算到第一年了？
小林老師
2024 05/10 10:39
不影響成本，哪年取得收入，對(duì)應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本，除非暫估金額錯(cuò)誤
84785013
2024 05/10 10:47
那我結(jié)轉(zhuǎn)成本的時(shí)候怎么做呢？我第一年直接做借：工程施工-直接材料-水泥，貸：應(yīng)付賬款-暫估入賬，然后期末結(jié)轉(zhuǎn)到主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，第二年收到票的時(shí)候借：應(yīng)付賬款-暫估入賬 貸：應(yīng)付賬款、可以嗎？還有進(jìn)項(xiàng)稅怎么寫(xiě)呢
小林老師
2024 05/10 11:26
結(jié)轉(zhuǎn)成本，借主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸原材料
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