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實(shí)務(wù)
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為什么補(bǔ)繳的城建稅,房產(chǎn)稅,教育附加稅要調(diào)整以前年度損益???
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速問速答同學(xué)你好
因?yàn)橛?jì)入稅金及附加涉及損益了
05/07 10:25
84784955
05/07 10:25
是因?yàn)榻Y(jié)轉(zhuǎn)損益的時(shí)候,稅金及附加是結(jié)轉(zhuǎn)了的?
84784955
05/07 10:26
那補(bǔ)繳的增值稅和所得稅呢?
樸老師
05/07 10:30
同學(xué)你好
所得稅也涉及損益了
增值稅不涉及損益
84784955
05/07 10:31
那增值稅補(bǔ)繳要怎么做賬啊,計(jì)入什么科目?
樸老師
05/07 10:35
借:相關(guān)科目(根據(jù)補(bǔ)稅原因而定) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅檢查調(diào)整 借:應(yīng)交稅費(fèi)——增值稅檢查調(diào)整 貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅 營(yíng)業(yè)外支出(滯納金、罰款) 貸:銀行存款 借方相關(guān)科目取決于補(bǔ)稅原因,可能有很多原因,根據(jù)實(shí)際情況而定
84784955
05/07 14:02
老師您好,要是補(bǔ)繳的當(dāng)年的增值稅怎么做賬?。?/div>
樸老師
05/07 14:04
同學(xué)你好
借收入科目
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
84784955
05/07 14:08
收入?損益類嗎
樸老師
05/07 14:12
本年的就這樣做了哦
84784955
05/07 14:31
還是沒懂是什么科目,能具體給個(gè)例子嗎?
樸老師
05/07 14:36
借主營(yíng)業(yè)務(wù)收入或者其他業(yè)務(wù)收入
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
84784955
05/07 14:45
上面借相關(guān)科目的那個(gè),是因?yàn)闃悠?,那現(xiàn)在補(bǔ)繳,是借銷售費(fèi)用嗎
樸老師
05/07 14:52
同學(xué)你好
這個(gè)當(dāng)時(shí)沒做收入嗎
84784955
05/07 14:57
沒做,就做了費(fèi)用,所以現(xiàn)在補(bǔ)繳稅
樸老師
05/07 15:03
同學(xué)你好那你就借銷售費(fèi)用
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
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