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發(fā)工資按個實發(fā)工資分別記賬每人工資,借應付職工薪酬差應發(fā)數(shù) 應付職工薪酬-某人實發(fā)數(shù) 貸其他應收款-個人部分銀行存款實發(fā)數(shù)。 借方應付職工薪酬

84784995| 提問時間:05/02 16:26
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊會計師,高級會計師,律師從業(yè)資格,稅務師,中級經(jīng)濟師
您好,工資是按稅前工資記入成本費用的,不是按實發(fā)數(shù),后面的分錄我看3遍,沒太明白,這里是不是有文字多寫的,能再寫一下么,我怕理解錯了,回復會誤導您
05/02 16:29
84784995
05/02 16:44
按每個人發(fā)放的工資入賬
84784995
05/02 16:47
發(fā)工資是的分錄
廖君老師
05/02 16:48
您好,這個分錄不對哦,應付金額是按稅前工資計提的 以下是完整的分錄,哪里有疑問我們一起分析 一、計提工資時 (社保計提:單位的計提,個人的不計提。) 1、計提工資 借:××費用(管理/銷售等)-工資 (應發(fā)工資-個稅系統(tǒng)申報數(shù)據(jù)) 貸:應付職工薪酬——工資 2、計提社保(企業(yè)部分) 借:××費用(管理/銷售等)-社保和公積金 貸:應付職工薪酬——社保(單位) 二、發(fā)放工資時 1、發(fā)放工資 借:應付職工薪酬——工資 貸:其他應收款-社保(個人部分) 應交稅費——應交個人所得稅 銀行存款 2、上交杜保 借:應付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應收款-社保(個人部分) 貸:銀行存款 3、上交個人所得稅 借:應交稅費——應交個人所得稅 貸:銀行存款
84784995
05/02 16:48
老師這個工資表里董事長的工資是一直不發(fā)的,我的分錄好像哪里不對,金額不平
84784995
05/02 16:49
按應發(fā)數(shù)計提
廖君老師
05/02 16:51
您好,已經(jīng)為董事長申報工資收入個稅了,現(xiàn)在不發(fā)也要計提入應付工資的,在年度匯繳前發(fā)放就可以稅前扣除了 我們的分錄嚴格按這個工資表來入賬,不用倒擠?
84784995
05/02 16:55
那銀行存款沒有發(fā)他的工資貸方不平
84784995
05/02 16:56
老師我發(fā)的工資表數(shù)據(jù),你方便幫我寫一下分錄寫紙上
84784995
05/02 17:02
一年付董事長一次工資,支付是借應付職工薪酬工資貸銀行存款
廖君老師
05/02 17:05
您好,好的, 一、計提工資時 (社保計提:單位的計提,個人的不計提。) 1、計提工資 借:××費用(管理/銷售等)-工資? ?58878.65 貸:應付職工薪酬——工資? 58878.65 二、發(fā)放工資時 1、發(fā)放工資 借:應付職工薪酬——工資4056+152.1+1014+2536+1805.4+668.59 貸:其他應收款-社保(個人部分) 4056+152.1+1014+2536+1805.4 應交稅費——應交個人所得稅 668.59 銀行存款 48646.76-19012.56
84784995
05/02 17:27
老師這樣就全部對了,你看一下
廖君老師
05/02 18:28
您好,是的,另外想問一下,應付職工工資(許),這些員工的名字不是會計科目吧
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