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問題已解決
老師你好，暫估材料一直沒有發(fā)票回，如果現(xiàn)在去做調(diào)整的話，沒申報這個2023年1月1到5月31號的年報的企業(yè)匯算清繳，那暫估材料這個數(shù)據(jù)我要調(diào)整，如何調(diào)整去年的財務報表不對，那我現(xiàn)在調(diào)整有風險嗎
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你好，這個實際有業(yè)務的嗎？你的材料實際有沒有購入？
2024 04/24 09:21
84785010 
2024 04/24 09:55
材料一直沒有發(fā)票，這個是先暫估，后面想到有材料回來，后面一直沒回來就沒有實際業(yè)務購入了
郭老師 
2024 04/24 09:56
借，應付賬款，
貸原材料借，原材料貸，利潤分配，未分配利潤匯算清繳，納稅調(diào)增。
郭老師
2024 04/24 09:56
這個賬務處理是做到今年的。
84785010
2024 04/24 09:58
這個暫估材料是2023年的，然后我的年報財務報表已經(jīng)報了，但是這個暫扣材料一年了，數(shù)據(jù)都沒有發(fā)票回來，所以現(xiàn)在我想做調(diào)整，因為我要報2023年企業(yè)所得匯算清繳年報，我現(xiàn)在如果做調(diào)增的話，那我的未分配利的金額就跟去年的對不上了，這樣子有風險嗎
郭老師
2024 04/24 10:00
好這樣的沒有風險呀。
84785010
2024 04/24 10:02
我這個暫購材料是虛增的，不是實際業(yè)務，因為當時想到暫估材料，然后想要有發(fā)票回，因為老板說了后面不會有發(fā)票，因為他做加工的，所以我只能現(xiàn)在做調(diào)整的話只有4月份是做調(diào)整，然后來申報這個年報，調(diào)整的話能不能不調(diào)整完，我是小規(guī)模公司
郭老師
2024 04/24 10:03
不可以，抵扣了多少，需要調(diào)整多少？
84785010
2024 04/24 16:28
小規(guī)模納稅人公司，但是我沒有抵扣，我只是暫估了材料35萬
郭老師
2024 04/24 16:29
匯算清繳調(diào)整的就是所得稅，沒有說增值稅，你當時做了成本費用多少，你現(xiàn)在需要調(diào)增出來多少？
84785010
2024 04/24 16:38
我當時的成本費用是35萬，那我現(xiàn)在想調(diào)出20萬出來
郭老師
2024 04/24 16:40
不可以的，必須全部調(diào)增，你不能選擇，沒得選擇。
84785010
2024 04/24 16:46
這樣的就算35萬，我一次性就調(diào)完這個暫購材料的成本的35萬，然后就一下子要交這個企業(yè)所得稅
郭老師
2024 04/24 16:46
對的是的，調(diào)增之后有盈利的需要交稅。
84785010
2024 04/24 16:49
那我現(xiàn)在調(diào)整的話，那我2023年的那個年度的匯算清繳的那個年報報表數(shù)據(jù)會跟去年的2023年12月的年底的報表，財務報表數(shù)據(jù)不對哦，這個沒有影響吧
郭老師
2024 04/24 16:50
這個不影響的，你只需要匯算清繳納稅調(diào)增了就行。
84785010
2024 04/24 16:51
那我現(xiàn)在調(diào)增的話，那我4月份做這個分錄就可以的對嗎，我該做兩筆什么分錄
郭老師
2024 04/24 16:54
可以的
借，應付賬款，
貸原材料借，原材料貸，利潤分配，未分配利潤
84785010
2024 04/24 17:00
好的，謝謝老師
郭老師
2024 04/24 17:01
不用客氣，工作愉快
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