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老師好，通過公益組織的捐贈支出扣除標(biāo)準(zhǔn)是什么
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企業(yè)通過公益性社會組織或者縣級（含縣級）以上人民政府及其組成部門和直屬機構(gòu)，用于慈善活動、公益事業(yè)的捐贈支出，在年度利潤總額12%以內(nèi)的部分，準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除；超過年度利潤總額12%的部分，準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后三年內(nèi)在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。
04/23 11:25
84785009 
04/23 11:35
那我們的利潤是負(fù)的，公司成立沒多久，這個怎么扣除
84785009
04/23 11:37
營業(yè)利潤是正的，利潤總額是負(fù)的
謝謝老師 
04/23 11:38
當(dāng)年利潤總額為負(fù)時，允許稅前扣除的公益捐贈性支出的限額為0，在當(dāng)年不能稅前扣除，應(yīng)該全額納稅調(diào)增。因企業(yè)發(fā)生的公益性捐贈的當(dāng)年未能在稅前扣除的部分準(zhǔn)予結(jié)轉(zhuǎn)以后三年內(nèi)在計算應(yīng)納稅所得額時扣除，所以虧損企業(yè)今年發(fā)生的公益性捐贈納稅調(diào)增后，可以在以后三個年度內(nèi)按照規(guī)定稅前扣除。
84785009
04/23 11:43
哦，那24年可以扣除呢，那24年賬務(wù)怎么處理呢
84785009
04/23 11:52
那這個憑證是不是要做到24年的賬里面去，分錄怎么寫
84785009
04/23 12:06
老師在嗎
謝謝老師
04/23 13:04
您好，同學(xué)捐贈支出是借銀行存款，貸營業(yè)外支出
謝謝老師
04/23 13:04
所得稅費用，貴公司應(yīng)該是0，不做分錄
84785009
04/23 13:07
嗯嗯。我說要放到24年扣除的話，賬務(wù)處理怎么做
謝謝老師
04/23 14:19
稅前抵扣后，算出所得稅
借：所得稅費用 貸：應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅
84785009
04/23 14:31
看您這是直接放在24年的賬里面了嗎，
謝謝老師
04/23 14:32
這個放在賬面，是抵扣后計算的所得稅反映在賬面，這個抵扣過程，是體現(xiàn)不到賬面的
84785009
04/23 14:37
抵扣后計算的所得稅反映在賬面是個負(fù)數(shù)吧
謝謝老師
04/23 14:39
抵扣后如果利潤是正數(shù)，那所得稅也是正數(shù)
84785009
04/23 14:41
哦，我想著是把這個單獨拿出來計算個所得稅費用
謝謝老師
04/23 14:41
不是，是抵扣后計算一個總的
84785009
04/23 14:44
哦，好的，謝謝老師
謝謝老師
04/23 14:52
?不客氣，希望可以幫助到您，希望可以好評哦
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