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納稅人跨縣(市、區(qū))提供建筑服務(wù),向建筑服務(wù)發(fā)生地主管稅務(wù)機關(guān)預(yù)繳的增值稅稅款,可以在當(dāng)期增值稅應(yīng)納稅額中抵減,抵減不完的,結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減。重點:結(jié)轉(zhuǎn)下期抵減?。。∩陥蟊碇鞅?8欄分次預(yù)繳稅款對應(yīng)附表4,根據(jù)當(dāng)期預(yù)繳填“本期發(fā)生額”,根據(jù)參與抵減的金額填“本期抵減額”(帶回主表),未抵減完的體現(xiàn)在附表4最后一列“期末余額”,主表應(yīng)納稅額應(yīng)≥0,<0時是存在應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵減金額但是報表填報不規(guī)范(錯誤),往往有些企業(yè)還據(jù)此發(fā)起了退稅。 請問這個是什么意思呀?

84784989| 提问时间:2024 04/22 13:36
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王藝老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師
你好,預(yù)交增值稅,可以抵減當(dāng)期稅額。但是當(dāng)期抵減不完的,可以下期抵減。但是不能出現(xiàn)負數(shù),超額抵減,申請退稅
2024 04/22 13:45
84784989
2024 04/22 13:52
噢噢 這個是企業(yè)所得稅季報的時候抵是波
王藝老師
2024 04/22 13:59
一般納稅人,增值稅月申報的時候。小規(guī)模納稅人季報的時候
84784989
2024 04/22 13:59
噢噢 好的
王藝老師
2024 04/22 14:09
好的,勞煩給個好好評吧
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