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問題已解決
老師，將自產(chǎn)的貨物對(duì)外出售應(yīng)該視同銷售是嗎？那會(huì)計(jì)分錄只要做一筆借營(yíng)業(yè)外支出貸庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅嗎，那這個(gè)收入在申報(bào)增值稅的時(shí)候不需要填在報(bào)表里嗎
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同學(xué)你好
自產(chǎn)的貨物對(duì)外出售就是銷售哦，不用視同銷售
04/22 08:57
84785010 
04/22 08:57
我說(shuō)錯(cuò)了，自產(chǎn)的貨物對(duì)外捐贈(zèng)
樸老師 
04/22 08:59
是要視同銷售的
增值稅收入要填寫的
84785010
04/22 08:59
可是分錄里面又不體現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入，這樣的話自己的財(cái)務(wù)報(bào)表上的收入與增值稅表上的收入就不一致了
樸老師
04/22 09:02
分錄是
借:營(yíng)業(yè)外支出 貸:庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)?
按庫(kù)存商品的金額寫
84785010
04/22 09:03
我知道分錄的，我的意思是這樣的話增值稅報(bào)表上的收入與我賬上的收入不就不一致了嗎
樸老師
04/22 09:09
視同銷售產(chǎn)生的收入是需要填報(bào)在增值稅申報(bào)表中的。因?yàn)橐曂N售的處理原則是按照銷售來(lái)處理，相應(yīng)的銷售收入和銷項(xiàng)稅額都應(yīng)體現(xiàn)在稅務(wù)報(bào)表中
84785010
04/22 09:11
也就是賬上不體現(xiàn)，稅務(wù)申報(bào)表上體現(xiàn)是嗎
樸老師
04/22 09:11
增值稅申報(bào)表和所得稅申報(bào)表都要填寫
84785010
04/22 09:12
所得稅申報(bào)表上面的營(yíng)業(yè)收入不應(yīng)該與賬上的營(yíng)業(yè)收入一致嗎？賬上營(yíng)業(yè)收入又沒有記這筆分錄啊
樸老師
04/22 09:13
同學(xué)你好
一致
你增值稅申報(bào)表按庫(kù)存商品的價(jià)填寫了
84785010
04/22 09:15
怎么一致?。抠~上是計(jì)入到庫(kù)存商品又沒計(jì)入營(yíng)業(yè)收入，怎么賬上和申報(bào)表上一致呢
樸老師
04/22 09:19
同學(xué)你好
在會(huì)計(jì)處理上，雖然對(duì)外捐贈(zèng)的商品不直接計(jì)入營(yíng)業(yè)收入，但可以通過(guò)調(diào)整會(huì)計(jì)分錄來(lái)反映視同銷售的影響。例如，在捐贈(zèng)商品時(shí)，除了借記營(yíng)業(yè)外支出和貸記庫(kù)存商品外，還可以根據(jù)稅務(wù)要求，貸記應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。
樸老師
04/22 09:19
需要明確對(duì)外捐贈(zèng)的視同銷售收入應(yīng)當(dāng)納入申報(bào)表中。雖然會(huì)計(jì)上并不將這部分計(jì)入營(yíng)業(yè)收入，但稅務(wù)上卻需要確認(rèn)相應(yīng)的銷售收入和銷項(xiàng)稅額。因此，在填寫申報(bào)表時(shí)，應(yīng)確保將視同銷售收入正確地納入相關(guān)欄目中。
84785010
04/22 09:20
如何調(diào)整會(huì)計(jì)分錄呢，你詳細(xì)講下呢
樸老師
04/22 09:22
分錄就是做上面的分錄
借:營(yíng)業(yè)外支出 貸:庫(kù)存商品 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)?
做了銷項(xiàng)稅
84785010
04/22 09:24
我怎么感覺你一直沒明白我的意思啊，這個(gè)分錄我知道的啊，一開始就講了，我說(shuō)增值稅和所得稅申報(bào)表上的收入一致，我賬上沒做營(yíng)業(yè)收入怎么可能收入和增值稅、所得稅上面的營(yíng)業(yè)收入一致呢，你又說(shuō)是一致的，按這個(gè)分錄肯定不一致啊
樸老師
04/22 09:27
你做賬的時(shí)候做了銷項(xiàng)稅呀
你這個(gè)銷項(xiàng)稅就是庫(kù)存商品的金額乘以增值稅稅率算出來(lái)的
你正常填寫增值稅申報(bào)表就可以
申報(bào)企業(yè)所得稅申報(bào)表的時(shí)候你把這個(gè)庫(kù)存商品加在收入里填寫企業(yè)所得稅申報(bào)表
這樣就一致了呀
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