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老師 我去年2季度的企業(yè)所得稅計提錯了 提到了財務(wù)費用 然后我就把去年小規(guī)模2季度 和3季度的都更改了 還有4季度 的財務(wù)報表和企業(yè)月報都改了 但是因為更改后利潤總額就增加了 導(dǎo)致我第三季度有1.35沒有交企業(yè)稅 賬上也沒有計提 那我應(yīng)該怎么辦
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你好1.調(diào)整分錄即可，你23年結(jié)賬年報沒
2024 04/17 17:08
84785023 
2024 04/17 17:08
還沒有匯算清繳
84785023
2024 04/17 17:08
可是1.35并沒有交稅啊
meizi老師 
2024 04/17 17:09
那你去23.12月改錯誤分錄調(diào)整后報年報
84785023
2024 04/17 17:10
這個分錄沒有計提哪來的錯誤分錄
84785023
2024 04/17 17:11
就是1.35小規(guī)模 第三季度我也沒有計提 我也沒有報稅
84785023
2024 04/17 17:11
然后也沒有交錢
meizi老師
2024 04/17 17:12
你好，你不是說賬上沒計提嗎？那你要調(diào)整賬務(wù)的
84785023
2024 04/17 17:12
我怎么調(diào)整啊
meizi老師
2024 04/17 17:14
實際你是要補計提所得稅，你補計提要在24年補嗎
84785023
2024 04/17 17:15
我不清楚啊 我就是知道我第三季度沒有交稅 也沒有計提 因為我更改了之前的利潤總額
84785023
2024 04/17 17:20
那我把第三季度沒提的都交到第四季度呢 都改到第四季度 然后匯算清繳時 就多退少補唄
meizi老師
2024 04/17 17:21
你去看看你23年累計利潤好多，符合小薇企業(yè)不？你之前23年預(yù)交了好多所得稅，就可以判斷要不要計提
84785023
2024 04/17 17:30
我把三季度沒計提的也算到了四季度 我看利潤總額也沒變化啊
meizi老師
2024 04/17 17:53
看累計的來算，不單獨看季度，你計算3季度的比如3季度所得稅=累計3季度利潤*企業(yè)所得稅稅率-預(yù)交金額
84785023
2024 04/17 17:55
累計的本年的不是也沒變嗎
meizi老師
2024 04/17 17:55
是不變。但是你現(xiàn)在不是說你利潤增加了，所得稅要計提嗎
84785023
2024 04/17 17:58
這個老師是這么說的
meizi老師
2024 04/17 18:05
這個老師說的就是你3季度發(fā)生了稅費要補在4季度去，讓報年報，你現(xiàn)在難道不是這樣嗎？其實我說的和這個老師說的是一個意思
meizi老師
2024 04/17 18:05
你現(xiàn)在主要是哪個地方你有問題？
84785023
2024 04/17 18:05
怎么補啊
meizi老師
2024 04/17 18:08
12月里面去補做就行了，直接賬上補
meizi老師
2024 04/17 18:08
借所得稅費用貸應(yīng)交稅費-應(yīng)交企業(yè)所得稅
84785023
2024 04/17 18:10
那我就是在4季度的所得稅這個基礎(chǔ)上 增加進去啊
84785023
2024 04/17 18:11
這個是我在這個基礎(chǔ)上加進去的
84785023
2024 04/17 18:11
那我財務(wù)報表就是所得稅費用更改了 但是利潤總額還是不變的對嗎
84785023
2024 04/17 18:12
那今年的賬怎么算呢
meizi老師
2024 04/17 18:13
利潤總額不變，產(chǎn)生所得稅費用，你凈利潤會減少
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