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老師，我們是執(zhí)行 小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，由于2023年收入對應(yīng)的采購，在2024年才訂立合同并收貨和收發(fā)票，但是收入已經(jīng)在23年確認(rèn)完了。因此導(dǎo)致需要調(diào)賬，我已經(jīng)計(jì)算出需要調(diào)整的營業(yè)成本金額為267萬元。2023年底存貨報(bào)表項(xiàng)目為零，并且截止到2024.3月，23年收入對應(yīng)的采購發(fā)票，已經(jīng)在24年賬上做了如下分錄：借：?庫存?進(jìn)項(xiàng)稅?貸：應(yīng)付賬款??以及??借：主營業(yè)務(wù)成本?貸：庫存。因此，調(diào)整時(shí)，需要在24年賬上做，借未分配利潤，借主營業(yè)務(wù)成本（紅字）。23年匯繳更正：1、主表修改營業(yè)成本。2、年報(bào)財(cái)務(wù)報(bào)表修改利潤表的主營業(yè)務(wù)成本，修改資產(chǎn)負(fù)債表調(diào)表不調(diào)賬?增加應(yīng)付賬款?減少未分配利潤。這個(gè)思路對么，老師？

同學(xué)，你好 思路是對的

老師，這種情況下，需要更正2023年12月的季報(bào)么？還是只修改匯繳表和年報(bào)就行，不用修改2023年12月份季報(bào)了？

同學(xué)，你好 需要修改第四季度的季報(bào)

老師，匯繳保證正確了，還不行，四季度季報(bào)也得修改正確了，是么？

同學(xué)，你好 嗯嗯，是的

老師，我們?nèi)绻薷?，是增?023年成本，需要退稅，不需要補(bǔ)稅，也要修改四季度季報(bào)么？

同學(xué)，你好 也要修改的

老師，要是只修改匯繳，不修改2023年四季度季報(bào)，會(huì)引起什么呢？因?yàn)檫@公司跟我不在一個(gè)城市，如果修改季報(bào)需要去大廳修改，不能在網(wǎng)上修改。要是只修改匯繳，不修改2023年四季度季報(bào)，會(huì)引起什么呢？

同學(xué)，你好 那數(shù)據(jù)不一致，會(huì)有風(fēng)險(xiǎn)