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老師，去年的費用，今年怎么做賬務(wù)處理
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計入以前年度損益調(diào)整
04/09 16:34
84785028 
04/09 16:36
老師，我們公司是小企業(yè)會計準則。在去年12月份，我做了一筆借：工程施工 -暫估 貸：應(yīng)付賬款-暫估?，F(xiàn)在這個發(fā)票到了，是不是應(yīng)該先沖暫估，然后再入賬？
家權(quán)老師 
04/09 16:37
是的，就是那樣處理的哈
84785028
04/09 16:38
老師，我去年暫估是1000元，但今年收到去年日期的發(fā)票只有200元，還有一張今年1月份開的發(fā)票1200元，像這樣的應(yīng)該怎么做？
家權(quán)老師
04/09 16:40
收到多少發(fā)票紅沖多少就是
84785028
04/09 16:42
老師，我當時是怕有跨期的發(fā)票才做的這一筆，現(xiàn)在想想又不對，因為我做的是工程施工，而不是損益，是不是沒必須要這做啊
家權(quán)老師
04/09 16:46
那個不影響損益，不需要暫估
84785028
04/09 16:56
老師，23年開的發(fā)票員工24年才拿來報銷，不暫估的話應(yīng)該怎么做呢
家權(quán)老師
04/09 17:01
跨年的費用需要暫估的，不然，需要做以前年度損益調(diào)整。還是得調(diào)整上年的報表做匯算
84785028
04/10 09:43
老師，暫估費用的分費怎么寫呢？我做的這個分錄工程施工 -暫估 貸：應(yīng)付賬款-暫估 不屬于暫估費用，是屬于成本 對嗎？
家權(quán)老師
04/10 09:44
這個暫估不涉及損益，不做納稅調(diào)整
84785028
04/10 09:45
老師，但這個發(fā)票是2023年的日期，在2024年項目上的人員才報銷給我，像這種情況我應(yīng)該怎么做處理？
家權(quán)老師
04/10 09:49
直接做到24年就行了，不影響損益
84785028
04/10 10:22
老師，我23年12月做這這一筆分錄工程施工 -暫估 貸：應(yīng)付賬款-暫估，現(xiàn)在是不是要把沖掉，然后再拿到23的發(fā)票正常入賬對嗎
家權(quán)老師
04/10 10:25
是的，正常做賬就是了
84785028
04/10 10:34
老師，如果是費用在沒跨年之前做預(yù)提，像這個是成本也需要在跨年之前做預(yù)提嗎
家權(quán)老師
04/10 10:37
這個不涉及損益可以不需要計提
84785028
04/10 10:39
老師，但知道這個發(fā)票要在跨年后才能拿到，當時要不要做一下處理呢？跨期發(fā)票一般不是都不能收嗎
家權(quán)老師
04/10 10:41
只是涉及當年要做損益的跨年才麻煩，不涉及損益的，沒事
84785028
04/10 10:43
老師，您的意思是涉及到損益的科目跨年了才要做以前年度損益調(diào)整，成本類的發(fā)票不需要做調(diào)整的對嗎
家權(quán)老師
04/10 10:44
是的，就是那個意思的
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