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老師，這個視同銷售收入調(diào)增，視同銷售成本調(diào)減有哪些呀
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您好，捐贈，外購發(fā)放福利 的 視同銷售
04/05 06:31
84784975 
04/05 06:59
捐贈成本調(diào)減？？
84784975
04/05 06:59
視同銷售成本調(diào)減有哪些呀
廖君老師 
04/05 06:59
您好，是的，視同收入，同步有結(jié)轉(zhuǎn)成本， 這是綜合考慮的
84784975
04/05 07:05
捐贈100萬，成本調(diào)減80萬，利潤180萬這樣？
廖君老師
04/05 07:07
您好，這個要調(diào)的，捐贈的最多得利潤的12%，我們要調(diào)增100-180*12%等于78.4
上面我們說那些調(diào)增調(diào)減，綜合下來是不影響的
1.稅法的收入-成本是調(diào)增了
2.會計上的營業(yè)外支出成本+收入*增值稅，和稅法的 營業(yè)外支出收入+收入*增值稅，差異是收入-成本 要調(diào)減，
3.一個調(diào)增，一個調(diào)減，應(yīng)納稅所得額調(diào)整為0
84784975
04/05 08:49
老師總結(jié)的很好，捐贈視同成本調(diào)減。我轉(zhuǎn)不過彎來，捐贈的成本不算嗎，那邊視同收入100，相應(yīng)的成本也應(yīng)該轉(zhuǎn)80.為啥成本調(diào)減80？
廖君老師
04/05 08:51
您好，因為會計上沒有做收入和成本的分錄，稅法上這個分錄有收入和成本，要調(diào)整嘛，不一樣的地方都要調(diào)
84784975
04/05 08:57
那捐贈的不劃算了，視同收入要交稅，成本也要減去，捐贈的100萬，成本80萬，100-180*12%等于78.4（成本這里只能抵利潤的12%）？？是這個意思吧
84784975
04/05 08:59
這個地方捐贈的綜合下來影響所得稅了
廖君老師
04/05 09:00
您好，不對，不影響的
稅法調(diào)增100-80，會計上看我們賬上營業(yè)外支出是多少，一般是80+100*13%=93，然后再看我們利潤是多少，利潤的12%以內(nèi)的捐贈可以稅前扣除
84784975
04/05 09:11
利潤是200x12%=24.會計上93-24=69，要調(diào)增69嗎
廖君老師
04/05 09:12
您好，是的，是這么計算的哦
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