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小規(guī)模企業(yè)處置廠房的賬務處理

84784970| 提问时间:2024 03/31 10:33
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鄒老師
金牌答疑老师
职称:注冊稅務師+中級會計師
你好,小規(guī)模企業(yè)處置廠房的賬務處理是 借:固定資產清理 ,?累計折舊 ?,?貸:固定資產 借:銀行存款等科目???,貸:固定資產清理?, 應交稅費—應交增值稅 ? 借:資產處置損益?,??貸:固定資產清理(或相反分錄)
2024 03/31 10:33
84784970
2024 03/31 10:37
小規(guī)模實際交稅與開票稅額不一樣,怎么處理
鄒老師
2024 03/31 10:37
你好,實際交稅與開票稅額不一樣,是什么原因導致的呢? (現在是另外一個問題了嗎)
FAILED
84784970
2024 03/31 10:38
前提是一樣
鄒老師
2024 03/31 10:38
你好,實際交稅與開票稅額不一樣,是什么原因導致的呢? 麻煩給個正面回復,好嗎?
84784970
2024 03/31 10:39
實際交稅是按扣除后銷售額5%交的,
鄒老師
2024 03/31 10:40
你好,小規(guī)模納稅人處置廠房,增值稅就是按不含稅處置價款的5%,這里開票稅額和實際交稅沒有不一致啊?
84784970
2024 03/31 10:43
開票1950萬,實際交稅是(1950萬-房屋取得成本1613.65萬)/1.05*0.05
鄒老師
2024 03/31 10:46
你好,這種情況需要對之前取得成本做調整,把?房屋取得成本1613.65萬/1.05*0.05? 計入? 應交稅費—應交增值稅的 借方核算。
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