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去年的時候我處理了一個單位的固定資產。然后累計折舊就有了借方。在填寫匯算清繳的時候資產折舊攤銷納稅調整明細表里的第二列本年折舊攤銷額出現(xiàn)負數(shù)怎么辦??？可是這個負數(shù)填寫不上
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同學你好！
1、 在處置固定資產的時候，會計分錄為：
借：累計折舊 ----（將之前計提的折舊金額轉到借方）
貸：固定資產
營業(yè)外收入（或借營業(yè)外支出）
這里借方的累計折舊金額一定是小于或等于貸方累計折舊金額的，所以累計折舊科目余額不會在借方。
2、你所說的匯算清繳表上面第二列本年折舊攤銷額：應該是要填寫本年計提的金額，不是你結轉沖掉的金額。
（若還有疑問，可以將圖表截圖發(fā)上來進一步探討）
2018 04/13 13:30
小文 
2018 04/13 13:31
同學你好！
1、 在處置固定資產的時候，會計分錄為：
借：累計折舊 ----（將之前計提的折舊金額轉到借方）
貸：固定資產
營業(yè)外收入（或借營業(yè)外支出）
這里借方的累計折舊金額一定是小于或等于貸方累計折舊金額的，所以累計折舊科目余額不會在借方。
2、你所說的匯算清繳表上面第二列本年折舊攤銷額：應該是要填寫本年計提的金額，不是你結轉沖掉的金額。
（若還有疑問，可以將圖表截圖發(fā)上來進一步探討）
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