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12月開的票未發(fā)貨，增值稅已交，未確認(rèn)收入，次年1月份確認(rèn)收入，請(qǐng)問匯算清繳需要調(diào)整嗎？在未按權(quán)責(zé)發(fā)生制確認(rèn)收入明細(xì)表里

84784993| 提問時(shí)間：2024 03/26 10:21
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，同學(xué) 匯算清繳不需要調(diào)整，因?yàn)椴粷M足收入確認(rèn)
2024 03/26 10:21
84784993
2024 03/26 10:53
那樣品已經(jīng)確認(rèn)收入，比如贈(zèng)送樣品：借：銷售費(fèi)用 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅-進(jìn) 結(jié)轉(zhuǎn)： 借：成本 貸：商品 這樣做賬了，匯算清繳還需要調(diào)整嗎？在視同銷售明細(xì)表里
冉老師
2024 03/26 11:00
匯算清繳可以不用調(diào)整
84784993
2024 03/26 11:05
那我是不是不應(yīng)該這樣賬務(wù)處理?。?正確的賬務(wù)處理應(yīng)該是怎樣的？這樣處理的話有什么不好的地方?。?/div>
冉老師
2024 03/26 11:09
正確的賬務(wù)處理，按照實(shí)際支出的費(fèi)用150萬入賬
84784993
2024 03/26 11:14
錯(cuò)了吧，我的問題是贈(zèng)送樣品該 怎么正確做賬
冉老師
2024 03/26 11:14
贈(zèng)品做賬的話 借銷售費(fèi)用 貸庫(kù)存商品
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