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12月開的票未發(fā)貨，增值稅已交，未確認收入，次年1月份確認收入，請問匯算清繳需要調整嗎？在未按權責發(fā)生制確認收入明細表里

84784993| 提問時間：03/26 10:21
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊會計師,稅務師,中級會計師,初級會計師,上市公司全盤賬務核算及分析
你好，同學 匯算清繳不需要調整，因為不滿足收入確認
03/26 10:21
84784993
03/26 10:53
那樣品已經確認收入，比如贈送樣品：借：銷售費用 貸：主營業(yè)務收入 應交增值稅-進 結轉： 借：成本 貸：商品 這樣做賬了，匯算清繳還需要調整嗎？在視同銷售明細表里
冉老師
03/26 11:00
匯算清繳可以不用調整
84784993
03/26 11:05
那我是不是不應該這樣賬務處理啊？ 正確的賬務處理應該是怎樣的？這樣處理的話有什么不好的地方?。?/div>
冉老師
03/26 11:09
正確的賬務處理，按照實際支出的費用150萬入賬
84784993
03/26 11:14
錯了吧，我的問題是贈送樣品該 怎么正確做賬
冉老師
03/26 11:14
贈品做賬的話 借銷售費用 貸庫存商品
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