當(dāng)前位置:財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,請(qǐng)問(wèn)下公司有臺(tái)小貨車,然后2024.02月送給別人,2024.02月繼續(xù)做小貨車的折舊,那么這個(gè)小貨車的賬怎么做
溫馨提示:如果以上題目與您遇到的情況不符,可直接提問(wèn),隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
速問(wèn)速答小微企業(yè)對(duì)應(yīng)的是非小微企業(yè)。小微企業(yè)企業(yè)所得稅稅稅率不優(yōu)惠是25%
03/25 10:16
84784962
03/25 10:19
沒(méi)看明白
家權(quán)老師
03/25 10:24
清理殘值
借:固定資產(chǎn)清理
??? ? ??累計(jì)折舊
貸:固定資產(chǎn)
贈(zèng)送
借:營(yíng)業(yè)外支出
貸:固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(xiàng)(已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%。未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開(kāi)票,減按2%申報(bào),只能開(kāi)普票。小規(guī)模今年是1%
結(jié)轉(zhuǎn)清理余額
借:營(yíng)業(yè)外支出
貸:固定資產(chǎn)清理
或
借:固定資產(chǎn)清理
貸:營(yíng)業(yè)外收入
84784962
03/25 10:26
這個(gè)沒(méi)看懂。
家權(quán)老師
03/25 10:26
關(guān)鍵是你購(gòu)入時(shí)已經(jīng)抵扣了進(jìn)項(xiàng)沒(méi)?
84784962
03/25 10:27
購(gòu)入時(shí)也沒(méi)抵扣進(jìn)賬也
家權(quán)老師
03/25 10:30
那么一般納稅人按3%開(kāi)普票,小規(guī)模按1%
84784962
03/25 10:31
普票抵扣不了進(jìn)項(xiàng)呀
84784962
03/25 10:32
我2月贈(zèng)送的,2月做減少固定資產(chǎn)處理是嗎
家權(quán)老師
03/25 10:36
是的,2月減少固定資產(chǎn)就是
84784962
03/25 10:44
老師,比如我的車子15000元,2022.6月開(kāi)始計(jì)提折舊,到2024.2月共計(jì)提13125元。
借:固定資產(chǎn)清理1875
累計(jì)折舊13125
貸:固定資產(chǎn)15000
那個(gè)我還要給對(duì)方開(kāi)發(fā)票?
家權(quán)老師
03/25 10:47
是的,對(duì)外捐贈(zèng)視同,銷售的,不管是否開(kāi)票都要計(jì)算增值稅
84784962
03/25 10:48
那我就是按固定資產(chǎn)清理的余額算是嗎
家權(quán)老師
03/25 10:50
可以那樣算的哈,沒(méi)問(wèn)題的
84784962
03/25 10:51
那我們是一般納稅人怎么操作?
家權(quán)老師
03/25 10:52
按未開(kāi)票收入欄里邊填報(bào)3%的
閱讀 270