老師;應(yīng)發(fā)工資 9500 個(gè)人社保864.54 企業(yè)社保繳納2133.54 沒(méi)有個(gè)人所得稅 1.計(jì)提工資:借:管理費(fèi)用9500 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資9500 2. 計(jì)提社保(企業(yè)):借:管理費(fèi)用 2133.54 貸:應(yīng)付職工薪酬-社保2133.54 3.發(fā)放工資:借:應(yīng)付職工薪酬-工資 9500 貸:其他應(yīng)收款-社保(個(gè)人部分)864.54 銀行存款:8635.46 4.上交社保:借:應(yīng)付職工薪酬-社保(企業(yè))2133.54 其他應(yīng)收款-社保(個(gè)人)864.54 貸:銀行存款 2998.08 分錄這樣做對(duì)不對(duì)呢?謝謝您
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速問(wèn)速答廖君老師
金牌答疑老師
職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好,您的分錄太對(duì)了,清晰
03/21 16:22
84784987
03/21 16:36
有個(gè)人所得稅的話 就是第3部貸方需要加一筆個(gè)人所得稅?
廖君老師
03/21 16:38
您好,是的,是的,您的分錄做得確實(shí)好
84784987
03/21 16:41
問(wèn)題是 申報(bào)個(gè)稅時(shí) 工資填9500還是實(shí)際發(fā)放的呢? 剛剛的分錄是我按照同事給的金額自己做的 就是不知道個(gè)稅怎么填金額
廖君老師
03/21 16:42
您好,按?管理費(fèi)用9500 申報(bào)收入
84784987
03/21 16:44
哦哦 那就知道了 謝謝您老師
廖君老師
03/21 16:46
?親愛(ài)的朋友,您太客氣了,祝您每天開(kāi)心!
希望以上回復(fù)能幫助您, 感謝善良好心的您給我一個(gè)五星好評(píng)~
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- 1.計(jì)提工資 借:管理費(fèi)用 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 2.發(fā)放工資 借:應(yīng)付職工薪酬-工資, 貸:銀行存款 .應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金, 3計(jì)提公司負(fù)擔(dān)社保,借:管理費(fèi)用(或其他成本費(fèi)用科目),貸:應(yīng)付職工薪酬-社保 4.支付社保 借:應(yīng)付職工薪酬-社保,其他應(yīng)付款-個(gè)人負(fù)擔(dān)社保公積金,貸:銀行存款 5.繳納個(gè)稅 借:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅,貸:銀行存款 278
- 工資和社保分錄,計(jì)提時(shí),借管理費(fèi)用-工資(工資+個(gè)人承擔(dān)社保部分),借管理費(fèi)用-社保(公司部分),貸應(yīng)付職工薪酬-工資(工資+個(gè)人),貸應(yīng)付職工-社保(公司部分) 支付社保時(shí),借應(yīng)付職工薪酬-公司部分 其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部分 貸銀行 支付工資時(shí),借應(yīng)付職工薪酬-工資(工資+個(gè)人部分) 貸銀行 貸其他應(yīng)收款-社保個(gè)人部分 703
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