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老師 比如我公司 A員工 工資10000 扣個(gè)稅500 實(shí)際應(yīng)發(fā)工資9500 我怎么做賬 計(jì)提 借管理費(fèi)用9500 貸應(yīng)付職工薪酬9500 發(fā)的時(shí)候借應(yīng)付職工薪酬9500貸銀行存款9500 對(duì)嗎 個(gè)稅怎么體現(xiàn)
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一、計(jì)時(shí)時(shí)，分錄是：
借：管理費(fèi)用—— 工資 10000
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 10000
二、發(fā)放時(shí)，分錄是：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資10000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 500
貸：銀行存款 10000
2021 11/12 16:21
84784975 
2021 11/12 16:22
借貸不相等
江老師 
2021 11/12 16:22
一、計(jì)提時(shí)，分錄是：
借：管理費(fèi)用—— 工資 10000
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 10000
二、發(fā)放時(shí)，分錄是：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資10000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 500
貸：銀行存款 9500
84784975
2021 11/12 16:23
老師 這樣的話500元的個(gè)稅 也算在公司費(fèi)用了？其實(shí)這部分錢個(gè)人承擔(dān)了啊 不是公司費(fèi)用吧
84784975
2021 11/12 16:25
而且個(gè)稅是先計(jì)提的吧 計(jì)提在貸方吧 付的時(shí)候應(yīng)該在借方啊
江老師
2021 11/12 16:25
一、交稅時(shí)，分錄是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 500
貸：銀行存款? 500
個(gè)稅是代扣員工的，公司本身應(yīng)發(fā)工資10000元，你只發(fā)了9500元，少發(fā)了500元，就是因?yàn)榭哿藗€(gè)人所得稅500元，最后交稅平賬。
84784975
2021 11/12 16:26
老師 完整的計(jì)提發(fā)放分錄在給我寫一下
江老師
2021 11/12 16:28
一、計(jì)提時(shí)，分錄是：
借：管理費(fèi)用—— 工資 10000
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 10000
二、發(fā)放時(shí)，分錄是：
借：應(yīng)付職工薪酬——工資10000
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 500
貸：銀行存款 9500
三、交稅時(shí)，分錄是：
借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個(gè)人所得稅 500
貸：銀行存款? 500
84784975
2021 11/12 16:31
個(gè)稅先不用計(jì)提？
江老師
2021 11/12 16:34
綜合所得的個(gè)稅不用計(jì)提處理。
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