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3月1日,由甲、乙、丙三個發(fā)起人注冊登記成立華立有限責任公司(簡稱華立公司),注冊資本200萬元,其中甲投入貨幣資金60萬元,乙投入設備100萬元,丙投入專利權40萬元。3月份發(fā)生了下列交易和事項:向銀行接入短期借款30萬元;用貨幣資金購入A商品10萬套,每套7元;本月出售A商品8萬套,每套售價9元,該商品的增值稅率為13%,款項存入銀行;以銀行存款支付廣告費2萬元,增值稅稅率為6%;發(fā)生管理費用3萬元;月末結轉利潤。假設不考慮所得稅影響。1、計算華立公司3月1日應確認的資產(chǎn)、負債及所有者權益,并編制分錄;2、計算華立公司3月份應確認的資產(chǎn)、負債和所有者權益,并編制分錄。

84785034| 提问时间:2024 03/11 15:05
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bamboo老師
金牌答疑老师
职称:注冊會計師,中級會計師,稅務師
您好 借:銀行存款 60 借:固定資產(chǎn) 100 借:無形資產(chǎn) 40 貸:實收資本 200 資產(chǎn)200 負債0 所有者權益 200 向銀行接入短期借款30萬元; 借:銀行存款 30 貸:短期借款 30 用貨幣資金購入A商品10萬套,每套7元; 借:庫存商品 70 貸:銀行存款 70 本月出售A商品8萬套,每套售價9元,該商品的增值稅率為13%,款項存入銀行; 借:應收賬款 72+9.36=81.36 貸:主營業(yè)務收入8*9=72 貸:應交稅費-應交增值稅-銷項稅額72*0.13=9.36 借:主營業(yè)務成本8*7=56 貸:銀行存款56 以銀行存款支付廣告費2萬元,增值稅稅率為6%;發(fā)生管理費用3萬元; 借:銷售費用 2 借:應交稅費-應交增值稅-進項稅額 2*0.06=0.12 貸:銀行存款 2.12 借:管理費用3 貸:銀行存款 3 月末結轉利潤。假設不考慮所得稅影響 借:本年利潤56+3+2=61 貸:主營業(yè)務成本8*7=56 貸:管理費用3 貸:銷售費用 2 借:主營業(yè)務收入72 貸:本年利潤72 資產(chǎn) 200+30+81.36-2.12-3=306.24? ?306.24-56=250.24 負債30+9.36-0.12=39.24 所有者權益200+72-61=211
2024 03/11 15:12
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