00:10:00
問題已解決
以前年度調整損益這個科目，，，年底我把銷項進項結轉到以前年度調整損益這個科目，，資產負債表未分配利潤 金額會有所變動，有點不懂這個科目，不是以前年度調整損益這個科目不影響未分配利潤嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答 進項銷項的差額不結轉到這個科目嗎？
2024 03/09 14:56
84784978 
2024 03/09 14:56
那要把銷項進項余額清零要結轉到哪個科目？
84784978
2024 03/09 14:59
那轉出未交增值稅不是有余額嗎？轉出未交轉到哪里去呢？
84784978
2024 03/09 15:02
但是我現(xiàn)在轉出未交增值稅，這里有余額。，是年底統(tǒng)一結轉的，之前也計提都交了稅了，現(xiàn)在轉出未交增值稅有負3萬多，要調到哪里去？
84784978
2024 03/09 15:04
我現(xiàn)在就在12月份一次結轉啊，但是按你這個方法。轉出未交增值稅余額還有負3萬多。我要把它再結轉到哪個科目了。
84784978
2024 03/09 15:09
我知道呢，之前都已經計提繳納了，但轉出來好像還有多的轉出未交增值稅，多的這一部分轉到哪里去了？，
84784978
2024 03/09 15:12
但實際增值稅申報表上留抵只有2萬，但我的轉出未交增值稅負了3萬
84784978
2024 03/09 15:13
我的差額要寄到哪里去呢？
84784978
2024 03/09 15:15
可以把差額記到以前年度調整損益這個科目嗎？我們這邊的主管都是這么教我的，我想咨詢一下，科目不影響利潤分配呀，可以嗎
84784978
2024 03/09 15:17
那以前年度調整損益這個科目有什么用呢
84784978
2024 03/09 15:25
因為這個賬的話好多會計做的啊，現(xiàn)在也理不清了，，如果公司不注銷的話，這個就掛在賬面上沒有影響吧，沒有地方調，要不把應交稅費里面有這些差額用現(xiàn)金付掉或法人付掉是這樣嗎？可以嗎？實際是沒有欠稅務局的錢了，稅費都繳清了
小菲老師 
2024 03/09 14:55
同學，你好
我把銷項進項結轉到以前年度調整損益這個科目，進項銷項不結轉到這個科目的
小菲老師
2024 03/09 14:57
1、結轉進項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
貸：應交稅費—應交增值稅（進項）
2、結轉銷項稅額：
借：應交稅費—應交增值稅（銷項）
貸：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅）
小菲老師
2024 03/09 15:01
結轉未交增值稅
借：應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅
貸：應交稅費—未交增值稅
實際交納時
借：應交稅費—未交增值稅
貸：銀行存款
小菲老師
2024 03/09 15:03
同學，你好
掛在賬上，年末一次結轉
小菲老師
2024 03/09 15:08
轉到應交稅費—未交增值稅
小菲老師
2024 03/09 15:11
同學，你好
應交稅費—應交增值稅—轉出未交增值稅 需要轉到應交稅費—未交增值稅里面的，如果貸方，就是掛著，是留抵
小菲老師
2024 03/09 15:14
同學，你好
但實際增值稅申報表上留抵只有2萬，但我的轉出未交增值稅負了3萬
那你就你有分錄做錯或者申報表填錯，你要找到原因
小菲老師
2024 03/09 15:16
同學，你好
如果差額記到以前年度調整損益這個科目，這個影響損益的
小菲老師
2024 03/09 15:19
我們知道跨年了，分錄不能做到上年去了，分錄只能做到補稅的期間，但是這部分涉及損益的分錄又不能影響當期利潤表，所有對于這種情況，我們就會用到一個科目：以前年度損益調整。 說簡單點，就是凡是是損益類科目，都用這個科目代替就行了，最后達到的效果就是，分錄做到當期了，但是影響是在上期，不會影響當期利潤表的收入成本數(shù)據(jù)。
小菲老師
2024 03/09 15:57
同學，你好
要不把應交稅費里面有這些差額用現(xiàn)金付掉或法人付掉是這樣嗎？
可以
閱讀 293
描述你的問題，直接向老師提問
172
意見反饋
