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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
請(qǐng)問(wèn)，母子公司做合并報(bào)表 母公司：其他應(yīng)收款--子公司 -30000 子公司：其他應(yīng)收款--母公司 30000 做合并報(bào)表時(shí)，需要再做抵銷分錄嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
需要
母公司
借其他應(yīng)付款
貸其他應(yīng)收款
03/04 19:29
84785035 
03/04 19:45
那重分類之后：
母公司：其他應(yīng)付款--子公司 3000
子公司：其他應(yīng)收款--母公司 30000
請(qǐng)問(wèn)，編合并報(bào)表時(shí)，如何寫(xiě)抵銷分錄？
郭老師 
03/04 19:48
你好，其他應(yīng)付款是貸方余額，其他應(yīng)收款是借方余額是嗎？
84785035
03/04 20:07
是這樣老師
母子公司做合并報(bào)表
母公司：其他應(yīng)收款--子公司 -30000
子公司：其他應(yīng)收款--母公司 30000
我在這個(gè)基礎(chǔ)上，做抵銷分錄：
借：其他應(yīng)收款 30000
貸：其他應(yīng)付款 30000
審計(jì)時(shí)說(shuō)是：因?yàn)闆](méi)有做資產(chǎn)重分類，這樣就不需要再編抵銷分錄，我這樣一編，就重復(fù)了，多做了，讓重新更正。
請(qǐng)問(wèn)：我如果調(diào)整我這個(gè)錯(cuò)誤分錄？
郭老師
03/04 20:13
你好，你把你的報(bào)表重分類就可以當(dāng)母公司重分類到其他應(yīng)付款里面去
然后在合并
84785035
03/04 20:17
麻煩老師細(xì)看一下 我寫(xiě)的過(guò)程，我是因數(shù)沒(méi)有重分類，本來(lái)不需要編抵銷分錄我編了，現(xiàn)在審計(jì)說(shuō)我這樣就重復(fù)了，讓更正分錄，我想問(wèn)一下如何更正我的錯(cuò)誤分錄？
郭老師
03/04 20:19
母公司財(cái)務(wù)報(bào)表重分類
然后修改抵消的賬務(wù)處理
借其他應(yīng)付款
貸其他應(yīng)收款
或者你直接刪除
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