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問(wèn)題已解決
小規(guī)模每月的增值稅怎么結(jié)轉(zhuǎn)？ 然后稅費(fèi)計(jì)提的分錄怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
小規(guī)模收入
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
假如交稅
計(jì)提附加
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
-地方教育附加
交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
-地方教育附加? ? ? ?
貸：銀行存款
2024 02/22 15:32
84784964 
2024 02/22 15:37
增值稅 也是記到稅金及附加嗎？
84784964
2024 02/22 15:38
增值稅要交稅記到科目:
借:應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅額
貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅？
家權(quán)老師 
2024 02/22 15:41
小規(guī)模不體現(xiàn)銷項(xiàng)稅的，直接計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
84784964
2024 02/22 15:46
計(jì)入到未交增值稅
是不是這樣結(jié)轉(zhuǎn)
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅
家權(quán)老師
2024 02/22 15:49
不需要多此一舉，直接計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，交稅就沖平
84784964
2024 02/22 16:01
哦 知道了 謝謝了
家權(quán)老師
2024 02/22 16:02
不客氣，祝你工作順利！如果感覺(jué)滿意的話，麻煩給個(gè)五星好評(píng)哦。
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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