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問題已解決
發(fā)現(xiàn)，之前會計未講年終一次性獎金的費用計提入12月的費用當中，大概有3萬，對所得稅影響不大，我可以直接入到2024年1月賬務中嘛，借：利潤分配——未分配利潤 貸：應付職工薪酬—工資獎金，我們是小企業(yè)會計準則，沒有以前年度損益調(diào)整
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答你好，可以這樣操作的
02/22 09:53
84784959 
02/22 09:59
還有一種方法，如果就是我準備改在2023年，是不是更正年報正確就好呀
陳陳陳老師 
02/22 10:06
年報改的話會計分錄改嗎，最好是一起改了，或者你只改財報，等到明年匯算的時候你記得有這個事也行
84784959
02/22 10:10
主要是因為目前企業(yè)就是虧損的，其實入在2024年也不影響啥，是不是最好的方法就是入在2024年1月份就行，直接如在利潤分配的借方就行啊
84784959
02/22 10:14
另外就是如果我直接這樣在2024年入到利潤分配了借方了，那么對于匯算清繳是否需要進行調(diào)整呢，首先這個工資費用確實是屬于2023年，但是呢，我也確實入在2024的1月份了
陳陳陳老師
02/22 10:15
如果上年虧損，就沒必要入在23年了，放在24年可以直接正常用管理費用科目
84784959
02/22 10:17
是呢，我介意的點就是，這個屬于2023年的費用畢竟會計是權責發(fā)生原則，直接入費用還是不合適，入在利潤分配還是比較合理，但是我不知道這筆費用在匯算清繳的時候是否需要調(diào)整
陳陳陳老師
02/22 10:18
如果使用未分配利潤科目，23年匯算的時候可以調(diào)整到23年費用里，可以直接使用管理費用入在24年的
84784959
02/22 10:27
選擇第一種就是使用未分配利潤，然后2024年做匯算清繳的時候我需要做調(diào)整是吧，就在工資薪金的單子進行調(diào)整
陳陳陳老師
02/22 10:38
你好，是的，是這樣的
84784959
02/22 10:39
我還是麻煩一點今年做2023年匯算清繳的時候調(diào)整一把吧，至于別的，我在賬務就是之前跟您提到的那樣操作就可以吧
陳陳陳老師
02/22 10:40
你好，可以的，就是麻煩點
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