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計提壞賬準備，其賬務處理如下： 借：信用減值損失 貸：壞賬準備 同時壞賬準備計提遞延所得稅資產，其賬務處理如下： 借：遞延所得稅資產 貸：所得稅費用 稅法規(guī)定壞賬準備是不允許所得稅前扣除的，只有在以后期間實際發(fā)生時才按實際發(fā)生的壞賬扣除，所以壞賬準備增加不會使得應納稅所得額減少，補提了壞賬準備，形成可抵減時間性差異借記"遞延所得稅資產" 壞賬準備遞延所得稅分錄 借:遞延所得稅資產(按調增利潤部分計算) 所得稅費用 資產減值損失-壞賬準備(計提-遞延) 貸:應交稅費-企業(yè)所得稅(實際應交) 應收帳款-壞賬準備(計提金額) 稅法規(guī)定壞賬準備是不允許所得稅前扣除的,只有在以后期間實際發(fā)生時才按實際發(fā)生的壞賬扣除,所以壞賬準備增加不會使得應納稅所得額減少.補提了壞賬準備,形成可抵減時間性差異借記"遞延所得稅資產

老師，舉個例子，本月壞賬準備之前的利潤總額是100萬，需要計提的壞賬準備是10萬，那這個分錄是怎么做的

借信用減值損失，貸壞賬準備10萬 借遞延所得稅資產，貸所得稅費用10萬*所得稅稅率

老師我指的是整個這個分錄是怎么做的，金額分別是多少：借:遞延所得稅資產(按調增利潤部分計算) 所得稅費用 資產減值損失-壞賬準備(計提-遞延) 貸:應交稅費-企業(yè)所得稅(實際應交) 應收帳款-壞賬準備(計提金額)

你實際壞賬發(fā)生了多少，你也沒說啊。

沒有壞賬，只有壞賬準備

那就做我上面寫的那兩個就行。

額，，老師我是不是還沒表述清楚啊，我想向你請教本月關于這些的分錄：應該計提的所得稅、應交稅費、壞賬準備、資產減值損失 ，例子就是本月壞賬準備之前的利潤總額是100萬，需要計提的壞賬準備是10萬，那應該計提的所得稅、應交稅費、壞賬準備、資產減值損失 分別是多少

借信用減值損失，貸壞賬準備10萬 借遞延所得稅資產，貸所得稅費用10萬*所得稅稅率， 我具體的哪一個沒有寫清楚， 09:57的時候就給你回復過了

應交企業(yè)所得稅呢？

你好，你在季度末的時候才填寫 借所得稅費用，貸應交稅費，企業(yè)所得稅 是你需要交企業(yè)所得稅的時候才影響，如果你單位是虧損的，我上面給你寫的第二個分錄，你都不需要做。

靈活點咯，那換個表述，季度末壞賬準備之前的利潤總額是100萬，需要計提的壞賬準備是10萬，那這個分錄是怎么做的，這個分錄里面各個科目的金額分別是多少：借:遞延所得稅資產(按調增利潤部分計算) 所得稅費用 資產減值損失-壞賬準備(計提-遞延) 貸:應交稅費-企業(yè)所得稅(實際應交) 應收帳款-壞賬準備(計提金額)

借:遞延所得稅資產(按調增利潤部分計算)10*5% 所得稅費用 資產減值損失-壞賬準備(計提-遞延)10-10*5% 貸:應交稅費-企業(yè)所得稅(實際應交) 應收帳款-壞賬準備(計提金額)10-10*5%

真的謝謝老師的耐心解答，但是我覺得這些金額是有問題的，而且跟您溝通挺不順暢的，非常感謝

上面的金額沒有問題 實際繳納的所得稅沒給

1、應收帳款-壞賬準備(計提金額)10-10*5% 光這個科目的金額您不覺得都有問題了？2、“實際繳納的所得稅沒給”，按照我前面給的數(shù)據，您要是理解這個知識點您是應該可以算出來的，我就是不理解才過來問的，要是都能直接告訴你實際繳納的所得稅金額我還需要你告訴我分錄多少，金額多少嗎

資產減值損失-壞賬準備(計提-遞延)10-10*5% 這里金額是計提的壞賬-遞延所得稅資產 所得稅是根據利潤*5% 我不會算你的利潤了 會的話我就告訴你了