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已經認證抵扣的進項稅，對方紅沖后，重新開具發(fā)票，應該怎么做賬務處理？
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您好，這個的話，你需要做反向的，之前的抵扣分錄，就可以
02/04 22:32
84785015 
02/04 22:34
現在那補開發(fā)票金額大于之前的那倆筆發(fā)票
小鎖老師 
02/04 22:35
是需要先做沖銷，以后補開的金額再做一遍
84785015
02/04 22:36
已經抵扣的進項稅， 我需要做進項稅額轉出這個科目不
小鎖老師
02/04 22:44
需要，這個是需要的
84785015
02/04 22:55
支付第一筆運輸費的(已經認證抵扣進項稅)分錄 借：原材料 193981.65 應交稅費-應交增值稅(進項稅額) 17458.35 貸：銀行存款200000
應付賬款11440
第二筆分錄：借：原材料 276605.50
應交稅費-待認證進項稅 24894.50
貸：銀行存款300000
應付賬款15000
1月要尾款及紅沖以前并且重新開具一張運輸費發(fā)票595500元?，F在應該如何做賬務處理
84785015
02/04 22:59
但是我看進項稅額轉出這個科目 不是針對貨物發(fā)生損失、用于免稅項目、商品用于集體?；蛟S個人消費才使用這個科目嗎
小鎖老師
02/04 23:09
主要是你之前抵扣過的，然后現在不能做做，相反方向就是要轉出的的那個
小鎖老師
02/04 23:09
只要是正常抵扣的，然后用緩沖了都需要
84785015
02/04 23:28
這么說進項稅額轉出這個科目還是得使用的
小鎖老師
02/04 23:54
嗯對是這個意思的了
84785015
02/04 23:59
老師 當初那筆已經抵扣進項稅的分錄這樣做：借：應交稅費-應交增值稅(進項稅額)17458.35 貸：應交稅費-待認證進項稅 17458.35 ，現因為發(fā)票紅沖 我這樣做分錄：借：應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出) -17458.35 貸：應交稅費-待認證進項稅 -17458.35 這樣做會計分錄對嗎？
小鎖老師
02/05 00:03
對的，我看了一下，這個處理沒錯
84785015
02/05 00:03
好的謝謝
小鎖老師
02/05 00:03
早飯休息吧睡啦了
84785015
02/05 09:21
老師 我做這個會計分錄：借：應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出) -17458.35 貸：應交稅費-待認證進項稅 -17458.35 以后 還需要做什么會計分錄不
小鎖老師
02/05 16:11
這應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)? 這個轉到應交稅費 未交增值稅，這個就可以的
84785015
02/05 16:18
但是我們公司現在有進項稅額(是換開那張) 有進項稅是不是就不需要做這應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出) 這個轉到應交稅費 未交增值稅，這個分錄
小鎖老師
02/05 16:19
恩對，那樣的話就不需要做了，你是換的
84785015
02/05 16:21
老師 那年末我想把這個科目結轉 ，那應該怎么做分錄
小鎖老師
02/05 16:22
進項稅額轉出這個嗎
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