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實(shí)務(wù)
问题已解决
老師23年12月份 采購原材料 沒有付款也沒有收到發(fā)票,錄了一筆暫估 借:原材料 貸:應(yīng)付賬款-暫估入賬 24年1月份怎么做賬


1.?假設(shè) 2024 年 1 月份收到了原材料發(fā)票,并且確認(rèn)原材料的實(shí)際金額與暫估金額相同,可以直接沖銷暫估記錄:
- 借:應(yīng)付賬款-暫估入賬
- 貸:原材料
2.?如果 2024 年 1 月份收到了原材料發(fā)票,并且確認(rèn)原材料的實(shí)際金額與暫估金額不同,則需要對(duì)暫估記錄進(jìn)行調(diào)整:
- 借:原材料(實(shí)際金額與暫估金額的差異)
- 貸:應(yīng)付賬款-暫估入賬(實(shí)際金額與暫估金額的差異)
- 借:應(yīng)付賬款-暫估入賬
- 貸:原材料(暫估金額)
3.?如果 2024 年 1 月份仍然沒有收到原材料發(fā)票,可以繼續(xù)暫估原材料的成本:
- 借:原材料(暫估金額)
- 貸:應(yīng)付賬款-暫估入賬(暫估金額)
2024 02/04 15:54

84784997 

2024 02/04 15:55
23年已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本 不用管了是吧
崔志杰老師 

2024 02/04 15:57
不用了,除非出現(xiàn)特殊情況比如需要重新進(jìn)行成本分配
