問(wèn)題已解決

老師，小規(guī)模納稅人，請(qǐng)問(wèn)批發(fā)和零售農(nóng)藥，享受增值稅免稅政策，開(kāi)普通增值稅發(fā)票稅率是選0%稅率，還是3%稅率。

84785025| 提問(wèn)時(shí)間：2018 03/27 10:14
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鄒老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)稅務(wù)師+中級(jí)會(huì)計(jì)師
你好，免稅的按0%稅率開(kāi)具發(fā)票的
2018 03/27 10:14
84785025
2018 03/27 10:18
假如發(fā)票銷售額是10000，稅率是0，稅額是0。那申報(bào)時(shí)，填增值稅減免明細(xì)申報(bào)表的免稅項(xiàng)目里的免征增值稅項(xiàng)目銷售額就是10000，那免稅額列是計(jì)算為300嗎？還是怎么填？
鄒老師
2018 03/27 10:19
你好，只需要在免稅收入欄次填寫(xiě)收入10000就可以了
84785025
2018 03/27 10:23
老師，你是說(shuō)直接在增值稅納稅申報(bào)主表里填在其他免稅銷售額欄嗎，上次我直接填不進(jìn)去。是不是要填那個(gè)增值稅減免明細(xì)申報(bào)表里面的免稅項(xiàng)目里的免征增值稅項(xiàng)目銷售額就是10000，后面的免稅額列不用管，系統(tǒng)自動(dòng)帶出是吧？
鄒老師
2018 03/27 10:25
你好，在附表的免稅收入填寫(xiě)，然后在主表的免稅收入填寫(xiě)就是了
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