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實(shí)務(wù)
問題已解決
人力資源公司采取差額征稅的方式開票如何做賬務(wù)處理
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你好 (1)收到勞務(wù)派遣費(fèi)時(shí)
借：銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅(計(jì)提)(一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(小規(guī)模納稅人)
(2)支付給勞務(wù)派遣員工工資、福利和為其辦理社會(huì)保險(xiǎn)及住房公積金
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
(3)取得憑證，差額扣稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅(扣減)(一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(小規(guī)模納稅人)
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
(4)計(jì)提附加稅
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加
應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
應(yīng)交稅費(fèi)-地方教育費(fèi)附加
(5)申報(bào)納稅時(shí)
借：應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅(繳納)(一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(小規(guī)模納稅人)
貸：銀行存款
01/31 09:41
84785035 
01/31 09:44
代扣代付的工資開發(fā)票了是咋處理啊
王璐璐老師 
01/31 09:46
你好? ?一般如果是代扣代付的工資?? 借：管理費(fèi)用 貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)收款 貸：銀行存款
84785035
01/31 09:47
?我的意思這部分開票了，是做收入嗎？但是工資是成本呀，怎么處理呢？
84785035
01/31 09:48
而且結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的時(shí)候怎么做呢
王璐璐老師
01/31 09:53
你好? 是的 一般開發(fā)票了做收入? 社保是成本? 對(duì)你們來說? ? ?這個(gè)是分錄你看下? ? ?
借：應(yīng)收賬款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi)——簡(jiǎn)易計(jì)稅(計(jì)提)(一般納稅人簡(jiǎn)易計(jì)稅)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(小規(guī)模納稅人)
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：應(yīng)付職工薪酬
借：應(yīng)付職工薪酬
貸：銀行存款
84785035
01/31 09:58
好的，謝謝老師，那增值稅這塊怎么結(jié)轉(zhuǎn)，工資這部分在申報(bào)的時(shí)候是填到扣除里面了，也就是簡(jiǎn)易計(jì)稅這部分抵減了我的應(yīng)交稅費(fèi)嗎
王璐璐老師
01/31 10:01
是的? 這個(gè)成本也相應(yīng)的會(huì)減少應(yīng)交稅費(fèi)的
王璐璐老師
01/31 10:04
加油? 等你的好評(píng)哦
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