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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師 假如員工這個月費(fèi)用發(fā)生 但是發(fā)票沒有收到 下個月才收到 那我應(yīng)該怎么做賬呢這兩個月
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先做預(yù)付賬款，收到發(fā)票沖預(yù)付賬款
01/24 10:39
84784984 
01/24 10:59
老師假如以 實(shí)際費(fèi)用100 稅13為例 請問是 當(dāng)月 借：預(yù)付賬款113 貸：銀行存款113 下月收到票子 借：管理費(fèi)用100 應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額 13 貸預(yù)付賬款113 這樣嗎
venus老師 
01/24 11:00
沒錯的，分錄是沒有問題的
84784984
01/24 11:05
老師 為什么您用預(yù)付款 用其他應(yīng)收款可以嗎 我覺得好像差不太多
venus老師
01/24 11:08
可以的，同學(xué)，沒有問題，就是一個過渡往來，
84784984
01/24 11:13
謝謝老師 老師想在問您一下 為什么我們收到票子才計(jì)入管理費(fèi)用計(jì)入損益 按照我們會計(jì)全責(zé)發(fā)生制來說 應(yīng)該是不管什么時(shí)候付錢 看的是費(fèi)用實(shí)質(zhì)上屬于哪個月
venus老師
01/24 11:23
是的，同學(xué)，你也可以直接做費(fèi)用 ，然后收到發(fā)票貼在后面
84784984
01/24 11:34
可是老師 假如下個月才收到管理費(fèi)用的票子 我上個月已經(jīng)把憑證裝訂完了呀 假如下個月收到票子要把上個月裝訂的拆開嗎
venus老師
01/24 11:37
所以通過預(yù)付賬款過渡呀，而且放在全年。累計(jì)也是全年的
84784984
01/24 11:41
通過預(yù)付賬款科目 像我們剛剛說的那個分錄 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 這是全責(zé)發(fā)生制嗎?
venus老師
01/24 11:51
同學(xué)，實(shí)物中就是一個過渡，因?yàn)槟氵@個是能確定下個月，如果你下年收到的話，你本年直接做費(fèi)用?
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