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老師，是今年年底社?；鶖?shù)調(diào)整員工需要補繳，1.分錄可以這樣做嗎？

但是人資部的工資表上應(yīng)發(fā)工資把這部分金額剔除掉了，再按照我發(fā)的分錄做，感覺不太對，其他應(yīng)收款這個分錄按道理是平的但是現(xiàn)在在借方有余額。

你好，可以這樣做的

老師，但是在科目余額表里，其他應(yīng)收款這個科目不平了，但是人資已經(jīng)把這部分錢扣下來了，理論上應(yīng)該平的，我是還要再做個什么分錄嗎？

你好，你計提代墊社保部分的時候，分錄是： 借：其他應(yīng)收款-代墊社保 ? ? 貸：應(yīng)付職工薪酬-代墊社保 實際發(fā)工資的時候，分錄是： 借：應(yīng)付職工薪酬（應(yīng)發(fā)工資） ? 貸：其他應(yīng)收款-代墊社保 ? ? ? ? 銀行存款 要是這樣一借一貸肯定是平的

老師，但是人資的工資表應(yīng)發(fā)工資不包括代墊社保這部分，

她把補繳的這部分先扣掉了，比如說應(yīng)發(fā)按道理是5000，他先把補繳的金額扣掉了，應(yīng)發(fā)變成4500

你好，應(yīng)發(fā)工資是包含代墊社保這部分的，假如一個人工資是8000，8000就是應(yīng)發(fā)工資。實發(fā)工資=8000-代墊的社保-代墊的公積金-個稅 就是銀行存款，真正付給員工的那部分

老師，之前是這樣的，這次補繳的，他是先5000-補繳金額=4500，4500是應(yīng)發(fā)工資，再用4500-12月的代墊社保=4000應(yīng)發(fā)工資，這樣的，那我這肯定按照表上的4500應(yīng)發(fā)做賬呀

你好，12月份的實發(fā)工資是4000，另外500你需要做到其他應(yīng)收款-社保費里

?你補繳社保的時候，這三個分錄肯定都需要做一遍的 1、企業(yè)補繳社保費時：? 　 　借：應(yīng)付職工薪酬——社保費（單位部分）? 　　　　 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?其他應(yīng)收款——社保費（個人部分）? 　　　 ? ? ? ? ? ?貸：銀行存款? 　 2、企業(yè)計提補繳的社保費時：? 　 　借：管理費用等（根據(jù)員工部門計入對應(yīng)的科目）? 　? ? ? ?應(yīng)付職工薪酬——社保費（單位部分）? 　 　　　　 ? ? ? ? ? ? ?貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? 　　　　 　　? 　　 3、企業(yè)發(fā)放工資時：?? 　借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 　　　 ? ? ? ?貸：其他應(yīng)收款——社保費（個人部分）? 　 　　　　銀行存款

老師，第二個應(yīng)付職工薪酬（社保費單位部分是不是寫錯了，應(yīng)該在貸方？

是的，不好意，錯行了